证券代码：600243 证券简称：青海华鼎 公告编号：临2023-019
青海华鼎实业股份有限公司对上海证券买卖所《关于青海华鼎实业股份有限公司2022年年度陈述的信息发表监管作业函》回复的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚伪记载、误导性陈说或许严峻遗失，并对其内容的真实性、精确性和完整性承当法令职责。
青海华鼎实业股份有限公司（以下简称：“公司”或“青海华鼎”）收到上海证券买卖所下发的《关于对公司2022年年度陈述的信息发表监管作业函》（上证公函【2023】0298号）（以下简称：“《作业函》”），现就《作业函》中的有关问题回复如下：
一、年报发表，2022年度公司完结运营收入 53,511.07 万元，同比下降 18.78%，其间机床产品运营收入现已接连两年下滑;公司均匀 毛利率为 8.75%，其间机床产品毛利率为 8.80%、电梯件产品毛利率为 7.21%、文明传达产品的毛利率为 9.82%；公司归归于上市公司股东的扣除非经常性损益的净赢利为-18,114.36 万元，较去年同期亏本添加 24.76%，已接连十二年为负值。近期，公司完结对广州市锐丰文明传达有限公司（下称：“锐丰文明”）、青海青重机床制作有限职责公司（下称：“青海青重”）的出售。
请你公司弥补发表：(1) 结合不同事务方针环境、同职业可比上市公司经运营绩及毛利率等状况，竞赛格式、工业链上下流等商场状况等，分事务剖析阐明公司在工业链上的竞赛态势和议价才能， 公司主运营务盈余才能较弱的原因。
回复：2022年度，公司首要从事数控机床产品、电梯配件等的研制、出产及出售，公司首要产品包含数控重型卧式车床系列产品、轧辊车床系列产品、铁路专用车床系列产品、铣床系列、专用机械设备、环保设备、立式、卧式加工中心系列产品、涡旋压缩机、齿轮（箱）、电梯配件、精细传动要害零部件等。上述产品广泛应用于通用机械、工程机械、钢铁、航空航天、轨道交通、轿车、汽配、轻工等职业和范畴。公司于2022年12月完结了青海青重股权出售工商改变挂号手续，出售后公司未来不触及数控重型卧式车床系列产品、轧辊车床系列产品、铁路专用车床系列产品、铣床系列等产品。
2021年8月公司收买锐丰文明70%股权后，公司的事务规模扩展至包含文明、体育、旅行项目策划运营及交融开展：文体旅IP打造及全系统运营、城市全体规划及品牌传达、大型活动开闭幕式文体展演及典礼典礼、主题文明表演及各类舞台精品、商场化高标准原创秀演创制、城市美学规划及日子空间艺术亮化、各类文体场馆运营及资源处理等。公司于2022年12月出售了所持锐丰文明70%的股权并完结了股权转让改变挂号和各项交代手续。
近几年，公司主运营务盈余才能较弱的首要原因为公司机床产品成绩下滑所构成的，扣除锐丰文明并表期间的成绩，近三年公司原主营收入呈现下滑趋势。为了进步盈余才能，扩大事务添加点，公司于2021年8月收买了锐丰文明70%股权，但因为其承办的部分赛事在2022年因为国内不可控要素导致撤销和延期，加之当地政府开销的收紧，乃至影响到城市亮化、人类集合性活动以及国内区域性的赛事的正常举行及相关订单的落地，自2022年5月起对锐丰文明乃至未来的成绩产生了较大的晦气影响。
1、机床职业全体开展状况：机床职业具有高资金投入、高技能投入、重财物、产品出产周期较长等特色，高资金投入体现在出产厂房高标准建造的投入、添加设备等固定财物出资以及日常出产运营中收买原材料的投入，因产品出产周期长导致资金需求较大及周转速度慢等特色。依据国家统计局数据及我国机床东西消费商场局势剖析看，机床需求在2010年呈现峰值后便呈现单边下降的状况，虽然在2013年呈现短期上升，但全体呈现下降趋势。2018年度，虽然方针盈余杰出，但企业实践运转难度较大。2019年机床东西职业运转全体上呈下行趋势，收入、赢利、产量、产量等首要经济指标遍及同比下降。2020年度至2022年度，出人意料不可控要素的冲击下，对机械工业开展带来史无前例的冲击,加之银行抽贷断贷频发以及职业出资低迷状况仍在连续，原材料价格继续居高不下，机床产品出价格格上涨乏力，货款回收难度上升，国内商场需求全体偏弱。
（上表数据源自各公司年度定时陈述、2022年度沈阳机床、华东数控、锋尚文明的数据源自各公司2022年三季度陈述。）
从上述同职业近三年财务指标看，受出人意料不可控要素的冲击下，全体商场疲软影响，国内同职业企业盈余才能均体现较弱。
2、竞赛格式及工业链上下流状况：机床职业受机床东西职业商场需求不景气的布景影响，中低端产能过剩与中高端需求添加的结构性对立凸显，机床企业之间的竞赛日趋激烈。虽然我国金属切削机床职业近年来取得了长足的开展，但仍然存在机床消费和出产的结构性对立。我国数控金属切削机床自主立异才能仍缺乏，在质量、交货期和服务等方面与国外知名品牌制作商比较仍存在必定距离。上游原材料、铸锻件、电器配套等价格动摇崎岖大，因为机床职业出产周期长的特色，近几年首要原辅材料价格大幅上涨给机床职业的开展带来很大冲击，前期签定的合同很难消化当期本钱。企业归纳本钱居高不下，企业负担重，运营压力添加，产品毛利下降崎岖加大。下流传统用户产能过剩，需求低迷，高端产品过火依靠进口。
3、其他要素影响：①近几年银行的不断抽贷、断贷等要素构成流动资金严峻缺乏，严峻影响了企业的正常出产运转。一起，融资难、融资贵使得企业财务费用添加；②公司出产机床首要运营地坐落青海区域，相关配套工业较差，收买和出售两端在外，跟着运送本钱的上升，无形中添加了机床运营本钱；③因为制作业板块成绩下滑和房地产职业不景气影响导致存货贬价丢失、坏账丢失、固定财物减值丢失等减值丢失增大，影响公司赢利，公司近三年（2020年-2022年）计提减值丢失分别为4,157万元、9,948万元、11,698万元。
综上，因为公司机床产品成绩继续下滑，收买锐丰文明后，2022年因为国内不可控要素导致锐丰文明成绩和毛利大幅下滑，以及因为制作业板块成绩下滑和房地产职业不景气影响导致计提存货贬价丢失、坏账丢失和固定财物减值丢失添加等原因，导致公司主运营务盈余才能变弱。
(2)结合相关事务板块首要原材料价格改变、原材料本钱占比、费用改变以及首要产品、服务价格改变，与同职业可比上市公司比照状况等，分事务阐明公司毛利率较低的原因。
回复：1、机床产品毛利率低的首要原因：一是近几年公司机床产品产量显着下降（2020至2022年度机床产品出售量分别为303台、180台、77台）、触及机床产品的固定财物占比较高，导致单位产品分摊的折旧、车间处理人员薪酬等固定费用较高；二是人工本钱上升；三是机床产品原材料本钱占比达76%以上，近几年受原材料价格的不断上涨，以及因为、收买批量小致使收买本钱全体偏高；四是公司出产机床首要运营地坐落青海区域，相关配套工业较差，收买和出售两端在外，近几年跟着运送本钱的不断上升，无形中添加了8%以上的机床运营本钱；五是原材料价格继续居高不下，机械产品出价格格上涨乏力，在贱价竞赛的恶劣商场环境下，公司产品本钱不具有价格竞赛优势，一起在出售规划下降的状况下，毛利额难以掩盖期间费用。
2、电梯件毛利率低的首要原因为：除了原材料本钱及人工本钱添加、客户电梯产品工程件和散件增多影响外，首要要素为出售方针单一（客户为日立电梯集团及其所属合作企业，占其电梯件运营收入的95%以上），定价权首要依靠客户。
3、文明传达板块锐丰文明在2021年兼并期（2021年8月-12月）完结了盈余，可是2022年5月份开端受职业不可控要素的影响，原有订单的撤销和赛事的延期对其经运营绩构成了较大晦气影响：原定于2022年6月26日举行的第31届成都世界大学生夏日运动会，2022年6月宣告再度延期至2023年7月28日开幕；原定于2022年12月在我国汕头举行的第三届亚洲青年运动会，于2022年5月6日宣告撤销举行；原定于2022年11月5日至18日举行的广东省第十六届运动会开闭幕式，于2022年11月宣告推延至2023年3月下旬举行；其他各类文艺表演、文明活动也因不可控要素、收紧当地政府开销而有所削减。
（补白：上表数据源自各公司2022年年度陈述、2022年半年度陈述。2022年半年度陈述未发表原材料本钱占比。）
（补白：上表数据源自各公司2021年年度陈述。锋尚文明年报未发表原材料本钱占比。）
综上，受前述要素的影响，经过与三年同职业毛利比照，因为公司工业板块毛利偏低，导致公司全体毛利率较低。
(3)结合公司在机械配备等事务板块的客户订单状况、营收及成绩体现、近年来财物出售、事务转型状况等，剖析阐明公司现有机床、电梯件等事务板块是否具有继续运营才能；
回复：1、近三年运营状况：从公司首要机械配备所属企业近三年的运营状况来看，盈余状况虽体现欠安，但运营收入根本坚持平稳，现在所属企业产品（机床、电梯件、齿轮箱）在手订单及订单量较平稳，机床、电梯件、齿轮箱产品2023年一季度未经审计运营收入算计同比略增，可以为日常出产运营供给有力保证。公司首要机械配备所属企业近三年的运营状况如下：
注：公司已将青海青重的股权转让，于2022年12月工商改变后，公司不再持有青海青重的股权。
2、近几年公司所做作业：经过近几年不断的进行资源整合，对长时刻亏本的企业进行了清算和处置，为了减轻运营压力对存量财物进行了处置等办法。一起，公司经过近几年使用西宁配备园区为依托，不断地进行了资源整合、人员整合，合理进行人员分配，对充裕人员进行了分流，职工人数从2018年底的2,375人下降到2022年底的790人，公司将进一步依据事务的开展状况，继续当令进行人员精简和分流、以进步劳动出产率，下降相关费用开销。
为了进步盈余才能，公司于2021年8月公司收买了锐丰文明，但因为承办的部分赛事撤销和延期，加之当地政府开销的收紧，乃至影响到城市亮化、人类集合性活动以及国内区域性的赛事的正常举行及相关订单的落地，自2022年5月起对锐丰文明乃至未来的成绩产生了较大的影响，为了减轻锐丰文明未来成绩不承认性对上市公司全体经运营绩或许存在的晦气影响，公司于2022年12月出售了公司所持悉数锐丰文明70%的股权并完结了股权转让工商挂号手续。
2022年度，经审计的归归于上市公司股东的净财物为8.92亿元，财物负债率为33.90%，低于同职业均匀水平；公司2022年期末现金及现金等价物余额为2.4亿元。截止2023年一季度末，公司未经审计财物负债率为26.17%，现金及现金等价物余额为1.3亿元，彻底可以满意其时出产所需资金。
3、公司中心竞赛力：公司机械配备工业首要子公司均为国家级高新技能企业，在产品水平层次、营销服务网络、细分商场均具有较强的中心竞赛力。青海华鼎齿轮箱有限职责公司是我国工程齿轮（箱）的首要出产企业之一；广东精创机械制作有限公司为日立电梯的首要配套企业和战略合作伙伴，荣获2022年度日立电梯（我国）有限公司广州工厂“优异供货商”。截止本回复日，公司共承当了四项国家高级数控机床及根底制作配备科技严峻专项，参加了两项国家严峻专项项目；被国家发改委批复确以为“国家当地联合工程研究中心”，获我国机械工业联合会评为“全国机械工业先进集体”等荣誉称号。
4、方针支撑对职业影响剖析：中心经济作业会议清晰了“坚持稳字当头、稳中求进”的总基调，活跃的财政方针、稳健的货币方针，微观方针调控力度增强、各类方针协分合作进步，从微观层面为机械工业的平稳开展供给坚实支撑。存量方针与增量方针叠加发力，要点出资与严峻工程项目建造相继开工，构成什物作业量，从商场层面为机械工业稳添加供给有力保证。
综上所述，公司现有机床、电梯件等事务板块的继续运营才能不存在严峻不承认性。
(4)结合上述状况阐明公司是否为进步盈余才能拟定了相关办法或方案，未来是否继续策划事务转型及相关详细安排。
回复：2023年，公司严厉要求所属企业精确掌握商场开辟方向，并拟定相对应的运营方针使命，狠抓出产运营，把添加现金流作为要点查核方针。充沛使用各方资源活跃盘活公司存量财物，以方针职责制拟定相应的规章原则和查核力度，力求在运营成果有新的打破。要点作业如下：
所属各企业紧盯商场，对接商场，紧盯国家方针及国家战略方针的动态，以国内大循环为主体，加强大职业、大客户的交流和对接，掌握商场需求，紧盯要点产品，加强方案预算施行全进程管控。发掘增量商场及新商场拓宽，为继续改进运营成果奠定根底，加大对企业现金流增量的查核力度。
严厉实行质量处理标准，实行质量处理系统建造要求，健全质量处理长效机制。构成共同的思想认识，进步质量认识，从技能开端到出产制作到用户现场服务，进步产品交检合格率，严厉依照工艺流程来标准自己的操作行为，施行职责追查原则，保证产品保质保量。
结合公司主运营务开展状况和运营状况，对公司内控系统文件进行不定时的整理，对要点事项和高危险范畴加大查看和操控力度，并依据现在的事务调整危险应对战略。将依据内部操控标准系统的相关要求，结合公司开展战略和运营环境的改变，继续加强内控系统建造与完善，标准内控原则实行、强化内控原则监督、进步内部操控处理水平。一起加大内控宣扬训练力度，进步公司处理水平和危险防控才能，促进公司标准运作和健康继续开展。
4、在现有工业的根底上，继续将非主运营务、传统制作业和配备制作的辅佐财物乃至受地域等归纳要素影响的配备制作业经过调整、剥离、变现或引进合作方等办法予以盘活或证券化以进步全体盈余才能。一起继续活跃寻觅有利于企业开展的新添加点，在条件、时机成熟的状况下，考虑和探究向其它工业延伸。
截止现在，公司暂无策划未来事务转型及相关详细安排。公司将依照运营方案及公司开展战略，继续改进运营成果。后续开展状况敬请广阔出资者重视相关公告。
二、年报发表，2022年度公司计提财物减值丢失 10,915.07 万元，占本期亏本的71.48%。其间存货贬价丢失及合同履约本钱减值丢失5,615.50 万元、固定财物减值丢失 55.52 万元、其他减值丢失算计5,251.69 万元。请你公司弥补发表：
（1）从减值主体、减值依据、减值科目、其他减值丢失的详细组成等方面进一步详细阐明财物减值的详细明细。
其他减值丢失算计5,251.69万元首要是未处理过户的抵债房产减值丢失，首要是2022年受经济全体下行压力和房地产商场成交萎缩影响，上述房产的价值呈现较大金额的跌落。
（2）相关财物减值是否经过财物评价，如是，则请发表相关财物评价的评价方针、评价规模、选用的评价办法、评价定论等根本状况，以及相关财物评价组织的根本状况包含但不限于称号、地址、注册资本、建立时刻、执业资历等。
回复：公司财物减值丢失首要包含上市公司、广东精创机械制作有限公司的存货减值丢失，上市公司、广州市维才人力资源处理有限公司、青海聚能热处理有限职责公司的其他非流动财物减值丢失。公司聘请了具有证券评价资质的财物评价组织银信财物评价有限公司对上述存货的可变现净值、固定财物和其他非流动财物的可回收金额进行了承认，并出具了银信评报字（2023）第N00013号、银信评报字（2023）第N00014号、银信评报字（2023）第N00015号、银信评报字（2023）第N00016号、银信评报字（2023）第N00018号财物评价陈述。
（3）结合相关存货的品类、价格及机床等产品商场的改变状况、减值测验相关进程及参数挑选等要素，以及同职业可比上市公司状况，阐明本期存货贬价丢失承认的合理性与充沛性，是否存在应计提未计提的景象。
回复：1、青海华鼎实业股份有限公司的存货分别为原材料、在库周转材料、产制品和在产品，其间原材料首要系电器材、铸锻件等；在库周转材料为木包装箱；产制品包含整套数控车床、铁路机床等；在产品首要包含各类拆解后的机床部件等。依据银信评报字（2023）第N00013号评价陈述，本次评价意图为存货减值测验，挑选的价值类型为可变现净值。“可变现净值”是指在日常活动中，存货的估量价格减去至竣工时估量行将产生的本钱、估量的出售费用以及相关税费后的金额。
以上存货可变现净值的承认办法为：可变现净值=出价格-相关税费。出价格依照商场价承认，相关税费首要为城建税、教育费、当地教育费附加和印花税。
2、广东精创机械制作有限公司的存货分别为原材料和在产品，其间原材料首要系扳手、轴承等；在产品首要包含各类装配件等。依据银信评报字（2023）第N00018号评价陈述，本次评价意图为存货减值测验，挑选的价值类型为可变现净值。“可变现净值”是指在日常活动中，存货的估量价格减去至竣工时估量行将产生的本钱、估量的出售费用以及相关税费后的金额。
以上存货可变现净值的承认办法为：可变现净值=估量价格-估量行将产生的本钱-估量的出售费用-相关税费。
参阅广东精创机械制作有限公司2021年及2022年出售费用率及税金及附加率。
（注：上表数据来自各公司定时陈述。因部分公司截止本问询函回复日没有公告2022年度陈述，暂时取2022年半年度陈述的数据。）
与同职业可比上市公司比较，公司的存货贬价预备计提份额较高，首要原因为：①其时商场需求继续产生改变，产品更新升级换代，公司存货中的产制品技能落后已被商场筛选，存货中的原材料及半制品均为原技能落后的产制品配套收买和出产，失掉通用性且无再次改造和使用的价值；②广东精创机械制作有限公司的存货首要为电梯配件类产品，我国房地产职业是电梯配件职业的首要商场之一，近年来，我国房地产商场逐步进入下行周期，一些城市的房地产项目供给过剩，房地产项意图建造是电梯需求量的首要来历之一，而房地产商场的下行导致房地产开发项目削减，然后下降了电梯配件职业的需求量，导致广东精创机械制作有限公司以前年度为客户定制，但终究无订单的产品产生积压，无法正常发货，变现才能较差。因而，在其时商场需求状况下，公司近四年每年聘请了具有证券评价资质的财物评价组织对公司存货的可变现净值进行了承认，并依据财物评价陈述计提了存货贬价预备，不存在应计提未计提的景象。
（4）公司最近四个管帐年度均计提大额财物减值丢失，请结合财物减值状况，阐明是否存在前期应提未提财物减值的状况，是否存在前期虚增财物等财务数据不线年机床东西职业运转全体上呈下行趋势，收入、赢利、产量、产量等首要经济指标遍及同比下降。2020年度至2022年度，出人意料不可控要素的冲击下，对机械工业开展带来史无前例的冲击,加之银行抽贷断贷频发以及职业出资低迷状况仍在连续，原材料价格继续居高不下，机床产品出价格格上涨乏力，货款回收难度上升，国内商场需求全体偏弱。加之公司清算全资子公司青海一机数控机床有限职责公司和姑苏江源精细机械有限公司，部分财物因清算计价根底产生改变，按清算价值计价导致财物减值添加。一起，受房地产职业不景气的影响，公司所属物业地点区域商场价格下滑，机械配备板块受房地产职业下滑影响产品换代及部分产品不能连续出产、变现周期长等原因，导致公司所属物业及存货需求进行减值测验并计提减值预备。
公司于2019年、2020年、2021年、2022年均聘请了具有证券评价资质的财物评价组织对受以上要素影响较大的存货可变现净值、固定财物和其他非流动财物的可回收金额进行了承认，于2019年计提了存货贬价丢失18,880.78万元、计提了固定财物减值丢失3,094.91万元；于2020年计提了存货贬价丢失5,947.00万元、计提了固定财物减值丢失462.39万元；于2021年计提了存货贬价丢失7,861.03万元、计提了固定财物减值丢失1,661.34万元、计提了其他非流动财物减值丢失1,014.97万元；于2022年计提了存货贬价丢失5,615.50万元、计提了固定财物减值丢失55.52万元、计提了其他非流动财物减值丢失5,251.69万元。
综上所述，公司最近四个管帐年度受职业和商场影响，每年均聘请了具有证券评价资质的财物评价组织对公司的财物价值进行评价，并依据财物评价陈述计提了贬价或减值预备，2022年财物减值丢失金额较大首要是存货和抵债房产均受下流房地产职业2022年进入了下行周期、买卖严峻萎缩的影响导致，不存在前期应提未提财物减值的状况，不存在前期虚增财物等财务数据不真实的景象。
三、年报发表，陈述期末公司其他应收款余额为16,864.48万元，同比上涨113.61%，首要为出售锐丰文明、青海青重等子公司产生的应收股权转让款，其他应收款计提坏账预备余额为1,544.72万元。此外，近五年来公司其他应收款余额继续坚持较高水平。请你公司弥补发表：
截止2022年底，公司其他应收款余额大幅添加首要因为应收股权转让款大幅添加所构成的，应收股权转让款两期比照明细如下：
其间，应收股权转让款本期大幅添加首要因为应收广州市锐丰创展工业出资有限公司本期添加6,110.80万元及应收天水星火机床有限职责公司本期添加5,621.53万元。
1、应收广州市锐丰创展工业出资有限公司（下称“锐丰创展”）6,110.80万元为向其出售原子公司锐丰文明的股权转让款余额。公司与广州市锐丰创展工业出资有限公司于2022年11月25日签署了《股权转让协议》，公司以现金办法出售持有锐丰文明70%的股权，对应的价格为人民币30,554.00万元。2022年12月，处理完结股权工商改变挂号和交代手续。截止2022年12月31日，锐丰创展累计付出股权转让款24,443.20万元，占股权转让总价款的80%，余下20%股权转让款依据股权转让协议约好，锐丰创展于2023年6月30日前付出第二期股权转让款6,110.80万元。
2、应收天水星火机床有限职责公司（下称“星火机床”）5,621.53万元为向其出售原子公司青海青重的股权转让款余额。2021年9月28日，公司、广州亿丰股权出资处理有限公司和星火机床签定了《关于青海青重机床制作有限职责公司的股权转让协议》，以现金办法出售持有青海青重100%的股权，对应的价格为人民币11,472.52万元。2022年12月，处理完结股权工商改变挂号和交代手续。截止2022年12月31日，公司累计收到星火机床股权转让款金额5,850.99万元，占股权转让总价款的51.00%。剩下的49.00%股权转让款5,621.53万元公司已催收，经过催收后，公司收到星火机床信件，星火机床方案于2023年3月24日前付出200.00万元；在2023年7月31日前付出4,000.00万元；在2023年12月30日前付出1,421.53万元。剩下的49.00%股权转让款5,621.53万元，星火机床按年利率3.65%核算（核算开端日为2023年1月1日）付出公司利息。公司于2023年3月24日收到上述许诺的股权转让余款200.00万元。
（2）结合期末其他应收款余额前五名的状况，阐明其他应收款产生减值的原因、时刻及减值痕迹，并结合相关方的信誉状况、偿债才能等阐明相关应收款减值计提是否充沛，是否存在前期应计提而未计提的景象；
依据公司其他应收款坏账预备计提管帐方针，账龄1年以内预期丢失率为5%，账龄1-2年预期丢失率为7%，账龄2-3年预期丢失率为10%，账龄3-4年预期丢失率为20%，账龄4-5年预期丢失率为50%，账龄5年以上预期丢失率为100%，以上单位2022年度期末余额的坏账预备按此方针实行，预期丢失率与以往年度并无较大差异。
广州市锐丰创展工业出资有限公司6,110.80万元，此款为公司出售锐丰文明的股权转让款余额。公司与广州市锐丰创展工业出资有限公司于2022年11月25日签署了《股权转让协议》，公司以现金办法出售持有锐丰文明70%的股权，出售锐丰文明70%股权对应的价格为人民币30,554.00万元，锐丰创展于2023年6月30日前付出第二期股权转让款，金额为股权转让总价款的20%（即人民币6,110.80万元）。公司依据管帐方针按账龄对该笔金钱计提了坏账预备，已充沛计提，不存在前期应计提而未计提的景象。
2020年12月23日，公司为盘活存量财物，进步流动性，减轻运营压力，与青海祥馨同佳建造工程有限公司（下称：“祥馨同佳”）签定了《青海华鼎重型机床有限职责公司股权转让协议》(下称“华鼎重型股权协议”)，公司将持有青海华鼎重型机床有限职责公司（下称：“华鼎重型”）100%的股权协议转让给祥馨同佳，转让价格为19,000万元人民币。依据华鼎重型股权协议约好：于2020年12月28日前付出股权转让款51%即9,690.00万元，于2021年3月31日前付出股权转让款19%即3,610.00万元，于2021年12月20日前付出股权转让款30%即5,700万元。截止2022年12月31日，公司已累计收取祥馨同佳股权转让款13,300.00万元，占股权转让款总价的70.00%。截止本问询函回复日，祥馨同佳未付股权转让款余额合共5,700.00万元。
公司出售华鼎重型股权后方案将新设子公司青海青重搬家至公司西宁配备园区，预算的搬家及整合出资为人民币8,500万元。2021年6月，天水星火机床有限职责公司有意向收买青海青重100%股权，依据公司的工业调整，鉴于搬家青海青重的出资巨大，经剖析研判后以为出售青海青重股权更有利于公司的利益，经各方屡次洽谈，2021年9月28日公司与星火机床签定了《关于青海青重机床制作有限职责公司的股权转让协议》，股权转让价格为11,472.52万元，搬家费用由星火机床承当。
因为2021年和2022年商场晦气要素影响了星火机床对青海青重的搬家进展，导致青海青重的设备、财物仍留在华鼎重型的土地和厂房续继运营，现在仍未腾空华鼎重型的土地和厂房，祥馨同佳暂缓付出余下的30%股权转让款。
公司现在正在活跃推进星火机床搬家青海青重的作业，并活跃与祥馨同佳洽谈在青海青重搬家后必定时限内回收余下的30%股权转让款。
公司经过与祥馨同佳控股股东陈光清了解并经过“天眼查”查询，祥馨同佳首要触及建筑业，现在其信誉状况及流动性较好，另祥馨同佳的全资子公司华鼎重型名下具有大通县桥头镇体育路1号3栋1栋等59栋不动产，该59栋不动产无典当、无查封，其商场价值足以掩盖祥馨同佳未付股权转让款5,700万元。因而，公司以为祥馨同佳具有相应的偿债才能，公司依据管帐方针按账龄对该笔金钱计提了坏账预备，已充沛计提，不存在前期应计提而未计提的景象。
天水星火机床有限职责公司5,621.53万元，此款为公司出售青海青重的股权转让款余额。2021年9月28日，公司、广州亿丰股权出资处理有限公司和天水星火机床有限职责公司签定了关于青海青重的股权《股权转让协议》，转让总价款11,472.52万元。截止2022年12月31日，公司累计收到星火机床股权转让款金额5,850.99万元，占股权转让总价款的51.00%。剩下的49.00%股权转让款5,621.53万元公司已催收，经过催收后，公司收到星火机床信件，星火机床方案于2023年3月24日前付出200.00万元；在2023年7月31日前付出4,000.00万元；在2023年12月30日前付出1,421.53万元。剩下的49.00%股权转让款5,621.53万元，星火机床按年利率3.65%核算（核算开端日为2023年1月1日）付出公司利息。公司于2023年3月24日收到上述许诺的股权转让余款200.00万元。
依据公司与星火机床了解，星火机床为天水市国资委控股的大型国有企业集团，始建于1967年，是我国大、重型卧式反转数控车床、磨床首选品牌供货商企业，现在其信誉状况及流动性较好，具有相应的偿债才能，公司依据管帐方针按账龄对该笔金钱计提了坏账预备，已充沛计提，不存在前期应计提而未计提的景象。
广东星星出资控股有限公司（下称“星星出资”）232.44万元，该金钱为2020年出售广东恒联的股权转让款余款，因为原广东恒联的两间商铺产权尚在处理之中，星星出资许诺办好该商铺的产权后即予付出。
依据公司与星星出资了解并经过“天眼查”查询，星星出资归于出资型的渠道公司，以对外出资和财物处理为主，首要出资有：以冷链设备及制冷设备研制出产出售施工为主的浙江星星冷链集成股份有限公司；以陶瓷工业总部基地和陶瓷城出资运营为主的我国陶瓷城集团有限公司；以商品住宅开发为主的佛山市星星房地产开发有限公司；以轿车配件研制出产出售为主的广东星星汽配科技有限公司等。现在其信誉状况及流动性较好。依据揭露信息查询，星星出资控股子公司浙江星星冷链集成股份有限公司2021年经审计财物总额58.06亿元、净财物额13.49亿元、运营收入57.51亿元、净赢利1.74亿元，星星出资持有浙江星星冷链集成股份有限公司32.34%股权，以浙江星星冷链集成股份有限公司2021年经审计净财物核算，其对应价值为4.36亿元。因而，买卖对手方具有相应的偿债才能，公司依据管帐方针按账龄对该笔金钱计提了坏账预备，已充沛计提，不存在前期应计提而未计提的景象。
陕西中意机电配备有限公司（下称“陕西中意”）147.63万元。该款为陕西中意欠姑苏江源精细机械有限公司（下称“姑苏江源”）的货款，姑苏江源清算结束后转让至青海华鼎。公司已请求姑苏裁决委员会裁决，并于2022年1月17日出具了“（2021）苏裁决字第0016号”《姑苏裁决委员会裁决书》，裁决由陕西中意付出该款及裁决费用。截止本问询函回复日，西安市中级人民法院出具了“（2022）陕01执1779号”约束消费令，约束陕西中意及陕西中意法定代表人万建军不得施行高消费及非日子和作业必需的消费行为。因为陕西中意的财物缺乏以补偿该笔欠款147.63万元，现在上述裁决和约束消费令尚在实行中。公司已对其全额计提了减值预备，已充沛计提，不存在前期应计提而未计提的景象。
（3）以列表办法详细发表，近五年来，其他应收相关方金钱的各期末回款状况、相关金钱终究流向、相关方是否为公司相关方以及是否存在资金占用的状况，与相关方缔结有关协议的首要内容，包含但不限于买卖布景、还款期限、违约职责，以及公司是否采纳有用追偿办法及详细状况。
回复：近五年来，公司严峻其他应收款相关方金钱的状况发表如下（金额单位：万元）：
注1：广州市锐丰创展工业出资有限公司：于2022年11月29日举行的公司第八届董事会第五次会议和2022年12月15日举行的青海华鼎2022年第一次暂时股东大会审议经过了《关于出售广州市锐丰文明传达有限公司70%股权暨相关买卖的方案》，赞同公司与广州市锐丰创展工业出资有限公司于2022年11月25日签署的《股权转让协议》，公司以现金办法出售持有锐丰文明70%的股权，出售锐丰文明70%股权对应的价格为人民币30,554.00万元，一起授权公司董事会办公室全权处理相关事宜。
依据《股权转让协议》，受让方广州市锐丰创展工业出资有限公司于青海华鼎将本次股权转让提交审议的股东大会举行日前向转让方付出第一期股权转让款，金额为股权转让总价款的80%【受让方已付出的定金人民币1,000万元转为股权转让款，即受让方还需付出人民币23,443.20万元】。受让方于2023年6月30日前付出第二期股权转让款，金额为股权转让总价款的20%【即人民币6,110.80万元】。
截止2022年12月31日，公司累计收到锐丰创展24,443.20万元，剩下6,110.80万元锐丰创展于2023年6月30日前付出。
依据《股权转让协议》约好，本协议中任何一方未按本协议的约好全面、适当地实行责任或违背其各项声明、许诺和保证的，应承当违约职责，因而导致守约方丢失的，应补偿守约方因而而遭受的悉数丢失。本协议对该等违约的补偿办法有清晰约好的，按该等约好实行，且该等约好的实行如不能足额补偿守约方丢失的，违约方应按本条约好继续补偿。
注2：青海祥馨同佳建造工程有限公司：2020年12月23日，公司为盘活存量财物，进步流动性，减轻运营压力，与青海祥馨同佳建造工程有限公司签定了《青海华鼎重型机床有限职责公司股权转让协议》，公司将持有青海华鼎重型机床有限职责公司100%的股权协议转让给祥馨同佳，转让价格为19,000万元人民币。依据华鼎重型股权协议约好：于2020年12月28日前付出股权转让款51%即9,690万元，于2021年3月31日前付出股权转让款19%即3,610万元，于2021年12月20日前付出股权转让款30%即5,700万元。截止2022年12月31日，公司已累计收取祥馨同佳股权转让款13,300.00万元，占股权转让款总价的70.00%。截止本问询函回复日，祥馨同佳未付股权转让款余额合共5,700万元。
公司出售华鼎重型股权后方案将新设子公司青海青重搬家至本公司西宁配备园区，预算的搬家及整合出资为人民币8,500万元。2021年6月，天水星火机床有限职责公司有意向收买青海青重100%股权，依据公司的工业调整，鉴于搬家青海青重的出资巨大，经剖析研判后以为出售青海青重股权更有利于本公司的利益，经各方屡次洽谈，2021年9月28日公司与星火机床签定了《关于青海青重机床制作有限职责公司的股权转让协议》，股权转让价格为11,472.52万元，搬家费用由星火机床承当。
因为2021年和2022年商场晦气要素影响了星火机床对青海青重的搬家进展，导致青海青重的设备、财物仍留在华鼎重型的土地和厂房续继运营，现在仍未腾空华鼎重型的土地和厂房，祥馨同佳暂缓付出余下的30%股权转让款。
公司现在正在活跃推进星火机床搬家青海青重的作业，并活跃与祥馨同佳洽谈在青海青重搬家后必定时限内回收余下的30%股权转让款。截止本问询函回复日，公司与祥馨同佳没有因实行《关于青海青重机床制作有限职责公司的股权转让协议》向人民法院或裁决组织提起过诉讼或裁决。
注3：天水星火机床有限职责公司：2021年9月28日，公司、广州亿丰股权出资处理有限公司和天水星火机床有限职责公司签定了关于青海青重的股权《股权转让协议》，转让总价款11,472.52万元。于2022年12月31日，公司累计收到星火机床付款金额5,850.99万元。剩下的49%股权转让款5,621.53万元公司已催收，经过催收后，公司收到星火机床信件，星火机床方案于2023年3月24日前付出200.00万元；在2023年7月31日前付出4,000万元；在2023年12月30日前付出1,421.53万元。别的，剩下49%股权转让款56,215,348.00元的剩下未付金钱，星火机床按年利率3.65%核算（核算开端日为2023年1月1日）付出公司利息。到本问询函回复日，公司已收到星火机床背书转让的电子银行承兑汇票算计200.00万元，后续公司将与星火机床就剩下股权转让款及利息付出事宜活跃交流和催收。
注4：广东星星出资控股有限公司：2020年9月，为了削减商场晦气要素对公司全体成绩的影响，进步公司流动性，保证公司稳定开展，在广州恒联100%股权评价值为人民币15,430.00万元的根底上，公司与广东星星出资控股有限公司签署了《股权转让协议》，公司将持有广东恒联100%的股权协议转让给星星出资，转让价格为15,450.00万元人民币。针对触及方针公司及其子公司人员安顿等相关事项及费用，经受让方与转让方友爱洽谈，两边赞同，受让方在上述约好的转让总价款中一次性扣除人民币300.00万元，扣除后转让总价款为人民币15,150.00万元，触及方针公司及其子公司人员安顿等相关事项及费用由方针公司处理及承当。
依据《股权转让协议》，本次股权转让取得转让方董事会审议经过之日起15日内,受让方向转让方付出定金，定金为人民币2,000.00万元。本协议收效之日起3日内，受让方向转让方付出第一期股权转让款，金额为股权转让总价款的51%，受让方付出的定金转为股权转让款，即受让方还需付出人民币5，727.00万元。转让方收到第一期股权转让款后7个作业日内帮忙方针公司处理方针股权过户工商改变挂号手续。转让方、受让方一起签署交代承认书后4个月内（不迟于2020年12月31日），受让方付出第二期股权转让款，金额为股权转让总价款的19%【即本期需付出人民币2879.00万元】。剩下30%的股权转让款，受让方在过渡期届满日之次日起满3个月时无息付出10%【即人民币1,515.00万元】，过渡期届满日之次日起满6个月时无息付出10%【即人民币1,515.00万元】，过渡期届满日之次日起满12个月时无息付出10%【即人民币1,514.00万元】。
截止2022年12月31日，上述股权转让款余款232.43万元，因为原广东恒联的两间商铺产权尚在处理之中，星星出资许诺办好该商铺的产权后即付清该款。
注5：陕西中意机电配备有限公司：陕西中意机电配备有限公司1,476,266.90元。该款为陕西中意欠姑苏江源精细机械有限公司的货款，姑苏江源清算结束后转让至青海华鼎。公司已请求姑苏裁决委员会裁决，并于2022年1月17日出具了“（2021）苏裁决字第0016号”《姑苏裁决委员会裁决书》，裁决由陕西中意付出该款及裁决费用。截止本问询函回复日，西安市中级人民法院出具了“（2022）陕01执1779号”约束消费令，约束陕西中意及陕西中意法定代表人万建军不得施行高消费及非日子和作业必需的消费行为。因为陕西中意的财物缺乏以补偿该笔欠款1,476,266.90元，现在上述裁决和约束消费令尚在实行中。
注6：广州市锐丰音响科技股份有限公司：2021年7月，在锐丰文明100%股权评价值为人民币39,948.73万元（评价基准日2021年2月28日）的根底上，公司与广州市锐丰音响科技股份有限公司签署了《股权转让协议》，公司以现金办法收买锐丰科技持有锐丰文明70%的股权，收买70%股权对应的价格为27,964.111万元人民币。
依据《股权转让协议》，到2021年6月21日，转让方及其部属公司欠方针公司债款总金额人民币10,434.89万元，转让方许诺于2021年12月31日前归还上述债款总金额的90%给方针公司，剩下债款于2022年3月31日前悉数还清。自股权交割日次日起，针对转让方及其部属公司没有归还方针公司的债款金额，转让方及其部属公司须按我国人民银行同期商业贷款基准利率向方针公司计付利息。
截止2021年12月31日，公司对广州市锐丰音响科技股份有限公司债款余额为952.88万元，截止2022年12月31日，该债款已结清没有余额。
注7：青海华鼎科特机床有限公司：2021年公司出售了持有的华鼎科特机床有限公司悉数股权，依据《股权转让协议》，2021年12月31日之前，方针公司应向转让方付出欠款694.80万元，该金钱已于2022年回收。
注8：青海省轿车运送集团有限公司：2018年9月19日，公司收到青海省产权买卖商场出具的《动态报价成果告诉单》，公司持有的青海东大重装钢构有限公司（下称：“青海东大”）25.46%股权、控股子公司青海聚力机械配备有限公司（下称：“青海聚力”）持有青海东大的25.54%股权在青海省产权买卖商场挂牌买卖竞价期内，经青海省产权买卖商场承认只产生一家契合条件的受让方。受让方为青海省轿车运送集团有限公司（下称：“青运集团”），报价为10,942.8507万元。依照青海省产权买卖商场的买卖办法的要求，公司与受让方青运集团签定了《股权买卖合同》，2018年10月9日青海省产权买卖商场出具了《产权买卖凭据》。
依据《股权买卖合同》，本次股权转让价款选用分期付款办法，受让方将转让价款的30%（含保证金）即：人民币3,282.8552万元于合同收效5日内汇入青交商场指定银行账户；合同签署后一个月内完结工商改变挂号手续，完结工商改变挂号手续5日内受让方付出股权转让价款的50%即：人民币（小写）5,471.4254万元予转让方；终究一期股权转让价款的20%即：人民币2,188.5701万元受让方于本次股权转让工商改变挂号手续处理结束之日起六个月内付清。
注9：青海金悦房地产开发集团有限公司。2018年9月20日，青海东大与公司、青海金悦房地产开发集团有限公司（下称：“青海金悦”）、赵继福、陈子军、李永志签署《债款转让协议》，青海东大将其对青海金悦享有的人民币5,800万元债款转让于青海华鼎，青海金悦许诺2019年3月30日前全额偿付人民币5,800万元本息（利息自2018年9月20日起按年利率10%核算，计至清付之日）于青海华鼎。
依据《债款转让协议》，青海金悦许诺2019年3月30日前全额偿付人民币5,800.00万元本息（利息自2018年9月20日起按年利率10%核算，计至清付之日）于青海华鼎。
2019年5月29日，青海金悦、赵继福（保证人）、陈子军（保证人）、李永志（保证人）与青海华鼎达到《还款协议书》，青海金悦许诺如下：（A）两边经对帐，承认截止2019年5月22日，青海金悦尚欠青海华鼎欠款本金5,600万元、利息3,827,397.26元，算计59,827,397.26元；（B）青海金悦许诺于2019年6月1日开端，共分为5期还清欠款本息（还款时点：a、2019年6月28日；b、2019年7月28日；c、2019年8月28日；d、2019年9月28日；e、2019年10月30日），每期依照青海金悦出售的西宁府景温德姆酒店（喜来登世界大酒店）房款的30%直接归还所欠金钱，于2019年10月30日前付清悉数欠款本息，在此期间，欠款利息依据青海金悦每期还款状况翻滚核算，还款次序为先利息后本金；（C）青海金悦许诺，若未按上述约好按期、足额归还至任何一期的最低还款额度，则青海华鼎有权对青海金悦未归还部分的悉数欠款本息并起诉至法院，利息仍翻滚核算悉数金钱还清之日止。
截止2019年8月5日，青海金悦没有依照《债款转让协议》及《还款协议书》之约好实行付出欠款及利息的责任。青海华鼎就青海金悦（被告一）、赵继福（被告二）、陈子军（被告三）、李永志（被告四）因债款转让合同纠纷，向青海省西宁市中级人民法院提起诉讼。2019年8月29日，青海华鼎收到青海省西宁市中级人民法院受理案子告诉书。
在法院诉讼进程傍边，经西宁市中级人民法院赞同，为保证债款完结，在寻求两边定见赞同后，两边庭下达到宽和。因青海金悦资金紧张，无法归还以上债款，其名下除出资开发建造的坐落于西宁市生物园区经二路与纬三路穿插路口处西宁蔚景温德姆酒店房地产项目外，无其它优秀财物。为保证青海华鼎的债款完结，经债款请求人与债款人各方相等、自愿洽谈共同就债款债款的清偿开端达到了《宽和协议》。
依据《宽和协议》，青海金悦用其出资开发建造的坐落于西宁市生物园区经二路与纬三路穿插路口处西宁蔚景温德姆酒店房地产项目中已被青海华鼎请求保全的133套房子，面积8,431.06平方米，补偿青海华鼎的债款。
上述《宽和协议》签定后，用于抵账房子已于2020年3月4日悉数处理了网签手续，截止2021年12月31日，公司对青海金悦的其他应收款无余额。
注10：青海东大重装钢构有限公司：2018年9月19日，公司收到青海省产权买卖商场出具的《动态报价成果告诉单》，公司持有的青海东大重装钢构有限公司25.46%股权、控股子公司青海聚力机械配备有限公司持有青海东大的25.54%股权在青海省产权买卖商场挂牌买卖竞价期内，经青海省产权买卖商场承认只产生一家契合条件的受让方。受让方为青海省轿车运送集团有限公司，报价为10,942.8507万元。依照青海省产权买卖商场的买卖办法的要求，公司与受让方青运集团签定了《股权买卖合同》，2018年10月9日青海省产权买卖商场出具了《产权买卖凭据》。
依据《股权买卖合同》，到合同签定之日，青海东大尚欠公司及其部属公司债款本息算计人民币22,320.05万元。
鉴于青海东大于其时偿债才能缺乏，为尽早回收占用公司资金，青海东大将用其承包的行将竣工和危险较小的工程款的转让来归还对公司的债款。综上，以上债款青海东大采纳债款+现金办法归还，其间采纳债款办法归还的金额为16,891.3684万元（包含青海东大承包金水湖畔商住归纳楼项意图工程款人民币11,091.3684万元和承包喜来登酒店项意图工程款人民币5,800万元，二项算计人民币16,891.3684万元），余下以现金办法归还的债款受让方与青海东大保证于2019年5月31日前付清。
经过公司与欠款方青海东大屡次交流洽谈后，2020年4月青海东大与其债款人青海誉达建造有限公司（下称：“誉达建造”）洽谈用誉达建造的实控人具有的青海康特实业有限公司（下称：“青海康特”）的70%股权补偿青海东大上述债款中的9,000万元并签定了《股权转让协议书》，于2020年4月处理了股权转让的改变手续，青海康特首要具有土地29.01万平方米，无其他重要财物及负债。因为股权转让协议约好，青海康特财物仅保存土地使用权，其他财物及负债由原股东剥离，故股权价值依照评价的土地评价价值作为作价依据，经北京中科华财物评价有限公司选用财物根底法，对评价意图所对应的评价方针进行了评价并出具了中科华评报字[2020]第022号《财物评价陈述》，土地使用权的评价价值为13,085.33万元，对应的70%股权价值为9,159.73万元，洽谈作价为9,000.00万元。
别的，公司2020年12月与青海东大及大通欣阳置业有限公司（下称：“欣阳置业”）签定了《房产抵债协议》，欣阳置业用坐落于青海省大通县桥头镇人民路21号由其出资开发建造并具有产权的大通轿车客运站周边旧城及棚户区项目中一层欣阳广场影院房产，补偿青海东大所欠公司的剩下金钱。公司该房产预告挂号不动产权证号为青（2019）大通县不动产权第0006747号，预告挂号产权人为青海华鼎，面积7,409.70平方米，该房产由万隆（上海）财物评价有限公司进行评价，评价组织承受委托后，依据法令、行政法规和财物评价原则的规则，依照商场法、收益法对评价意图所对应的评价方针进行了评价并出具了万隆评报字[2020]第10610号《财物评价陈述》，评价价值为9,619.27万元，公司与财物所有方洽谈作价9,500.00万元补偿了青海东大所欠公司金钱。
注11：青海绿草源食物有限公司：公司于2016年12月将青海一机数控机床有限职责公司（下称：“青海一机”）名下具有的坐落青海省西宁市城北区柴达木路493号土地及地上附着物经过揭露买卖商场处置。在挂牌竞价期内，经青海省产权买卖商场承认只产生一家契合条件的竞买人。依照青海省产权买卖商场的买卖办法的要求，终究以13,261.545万元与受让方青海绿草源食物有限公司（下称：“青海绿草源”）签定了《产权买卖合同》，青海省产权买卖商场出具了《产权买卖凭据》。
依据《产权买卖合同》，乙方选用分次付款办法，其间本合同收效后3个作业日内付出25%的金钱3,315.40万元（保证金抵首期付款）汇入青交商场指定的银行账户；甲方收到首期付款后帮忙乙方处理财物产权过户手续，在处理过户手续的材料交给至权证处理组织且收到组织的收件回执后视为财物过户手续现已处理，乙方在拿到产权证的6个月内付出50%的价款计6,630.80万元。剩下的金钱3,315.35万元在甲方彻底交给财物后的5个作业日内付出。
因为青海绿草源暂时性困难，经公司与青海绿草源屡次交流后，于2020年8月19日公司与青海绿草源以及青海曾氏置业出资有限公司（下称“曾氏置业”）签定了《债款代偿协议》。依据《债款代偿协议》，青海绿草源用曾氏置业具有的坐落于西宁市城北区小桥大街167号1号楼67-7号商业用房，第3层建筑面积1,130.55平方米，第4层建筑面积1,130.55平方米，算计2,261.10平方米代偿债款，该房产由上海立信财物评价有限公司选用商场法对评价意图所对应的评价方针进行了评价并出具了信子评报字[2020]第40099号《财物评价陈述》，评价价值为4,531.00万元，公司与财物所有者洽谈按评价价值补偿其所欠青海华鼎公司财物转让款3,315.35万元，差额1,215.65万元由公司付出现金。公司与曾氏置业就该房产签定了《商品房买卖合同（预售）》，并在西宁市不动产挂号局处理了《不动产挂号证明》，挂号事项为预告挂号，预挂号的产权人为青海华鼎。上述《债款代偿协议》签定后及《不动产挂号证明》处理后，截止2020年12月31日，公司对青海绿草源的其他应收款无余额。
注12：广州颐泰健康工业处理有限公司：广州颐泰健康工业处理有限公司1,000.00万元，系公司原子公司广东鼎创出资有限公司告贷给原归于公司子公司的广州颐泰健康工业处理有限公司告贷。广州颐泰健康工业处理有限公司为公司原子公司千医百顺医疗处理有限公司的部属子公司，公司于2019年经过揭露买卖办法处置千医百顺医疗处理有限公司100%股权，于2019年12月与受让方伍梓妍签定了《千医百顺股权转让合同》，并于2019年12月31日完结股权转让的工商改变挂号手续。依据《千医百顺股权转让合同》，千医百顺医疗处理有限公司30天内归还其欠公司的1,000.00万元其它权益东西，该其他权益东西已于2020年转至公司名下，并收到珠海市横琴新区工商行政处理局新颁布的运营执照，公司收到该其他权益东西后对广州颐泰健康工业处理有限公司的其他应收款无余额。
注13：广州市希捷商务咨询服务有限公司：广州市希捷商务咨询服务有限公司574.04万元为广东恒联预付的场所租金，2020年公司出售广东恒联食物机械有限公司股权后，公司对广州市希捷商务咨询服务有限公司无余额。
四、年报发表，陈述期末公司应收账款余额11,677.62万元，本期计提坏账预备355.26万元，累计计提坏账预备4,873.22万元，其间按单项计提及按组算计提坏账预备的计提份额分别为100%及26.42%。请公司弥补发表：
（1）结合公司以往三个管帐年度计提坏账预备状况、同职业可比上市公司有关状况等，阐明应收账款坏账计提方针的合理性、计提份额较高的合理性、管帐处理的合规性，是否存在前期坏账计提不充沛的景象。
因为近几年机械工业运转阅历崎岖，国内商场需求全体偏弱，货款回收难度上升。
依据公司的管帐方针，应收账款坏账计提办法分为按单项计提和按账龄组算计提。
如果有客观依据标明某项应收账款或应收收据现已产生信誉减值，比方买卖对手运营困难、、已请求破产重整等，则公司在单项根底上对该项应收账款和应收收据的可回收金额进行评价并计提坏账预备。
应收账款按账龄组算计提坏账预备，首要按该组合各账龄段的前史预期丢失率核算。公司依据迁徙率测算的前史丢失状况及微观经济状况承认各账龄段的前史预期丢失率。关于客观依据标明已产生减值，估计无法回收的应收金钱进行独自的减值测验承认相应的预期信誉丢失份额。各子公司依照前史运营状况核算，应收账款账龄1年以内的预期丢失率为0.05%-13.57%、账龄1至2年的预期丢失率为0.45%-22.87%、账龄2至3年的预期丢失率为2.07%-31.30%、账龄3至4年的预期丢失率为4.91%-43.97%、账龄4至5年的预期丢失率为12.10%-86.20%、账龄5年以上的预期丢失率为100.00%。
因为公司3年以上的应收账款余额占比较高，按上述办法核算的坏账预备金额占应收账款余额份额较高。公司坏账预备的核算依照管帐方针实行且前后共同。
(补白：上表数据来自各公司定时陈述。因部分公司截止本问题回复日期没有公告2022年度陈述，暂时取2022年半年度陈述的数据。）
从上述同职业可比公司近三年数据看，不同公司各账龄段坏账预备计提份额区间根本共同，但因不同公司应收账款账龄段散布纷歧，3年以上应收账款余额占比较高的公司，坏账预备计提份额均偏高。
其他原因：公司应收账款余额账龄3年以上首要为贵州明城科技有限公司2,236.15万元与青海聚力源房地产开发有限公司1,000.00万元，坏账预备金额分别为2,236.15万元与1,000.00万元，均已100%全额计提，因而导致公司坏账预备计提份额算计偏高。如模仿除掉该两公司的应收账款余额，公司应收账款按账龄组算计提坏账预备份额算计为7.58%。
综上，经核实，公司2022年底应收账款坏账份额较高首要原因是2022年度陈述期前已按既定的管帐方针提足长账龄的坏账预备所构成的，不存在前期坏账计提不充沛的景象。
（2）详细列示对相关方应收账款全额计提坏账预备的相关状况，包含但不限于相关方称号、买卖布景、触及金额、账期、是否为相关方等，结合客户信誉状况、还款才能等阐明对相关方应收账款全额计提坏账的合理性，管帐处理的合规性，以及公司为回收债款采纳的办法。
回复：截止2022年12月31日，公司全额计提坏账预备的应收账款原值4,644.38万元，减值预备4,644.38万元。其间大额状况如下：
2015年，公司向贵州明城科技有限公司出售LED地道灯具，出售金额为3,464.90万元，当期应收账款余额为2,982.07万元。经公司向该客户屡次催收，截止2022年12月31日，应收账款余额为2,236.15万元。因为该笔欠款账龄五年以上，现在该客户产生了财务危机，回收困难，公司按100%全额计提坏账预备，坏账预备计提契合公司管帐方针。公司后续将继续赶紧催收。贵州明城科技有限公司不归于公司相关方。
2013年，公司向青海聚力源房地产开发有限公司出售青海华鼎齿轮箱有限公司（以下简称“华鼎齿轮箱”）土地和房产，转让金额8,413.20万元，已回收7,413.20万元。依据土地转让协议的相关内容，土地出让款余款应在华鼎齿轮箱悉数搬家结束腾出土地后一次性付出。因为该出售土地华夏齿轮箱家族工厂出产运营地没有搬家结束，公司和受让方聚力源房地产屡次敦促其腾地，因前史遗留问题均未果，致使该地块无法移送。因为该款账龄现已九年，故公司按100%全额计提坏账预备，坏账预备计提契合公司管帐方针。公司将继续跟进催收。青海聚力源房地产开发有限公司系青海华鼎控股股东青海重型机床有限职责公司之共同行动听青海国有机电控股有限公司子公司，为公司相关方。
公司自2013年开端向青海盐湖镁业有限公司出售出炉东西、吹扫东西、大臂体改造等产品。2019年青海盐湖镁业有限公司因运营困难，向青海省西宁市中级人民法院请求破产重整，无力付出公司到期债款，法院依据相关国家法令告诉我公司申报债款，公司现在已申报悉数债款并取得回执，仍需等候法院判定。因估计该应收账款回收的或许性十分小，公司按100%全额计提坏账预备，坏账预备计提契合公司管帐方针。青海盐湖镁业有限公司不归于公司相关方。
2006年至2010年，公司与青海摩尔氯碱化工有限公司非标加工件等事务产生应收账款164.49万元，因青海摩尔氯碱化工有限公司出产运营关系于2010年被青海盐湖海纳化工有限公司收买，该应收账款164.49万元转移至青海盐湖海纳化工有限公司；自2010年开端青海重型机械制作有限公司向青海盐湖海纳化工有限公司出售触摸元件、水冷套、炉盖等非标加工件事务产生应收账款114.87万元。2019年青海盐湖海纳化工有限公司因无力付出各供货商债款，以运营困难，向青海省西宁市中级人民法院请求破产重整，法院已赞同请求。依据相关国家法令，公司按要求完结了债款申报并取得回执，仍需等候法院判定。因估计该应收账款无法回收，公司按100%全额计提坏账预备，坏账预备计提契合公司管帐方针。青海盐湖海纳化工有限公司不归于公司相关方。
应收账款期末余额104.32万元，为2012年-2017年期间全资子公司青海重型机械制作有限公司与该公司签定了青海盐湖臂梁、青海盐湖金属镁一体化80万吨/年电石设备、青海盐湖金属镁一体化10万吨离心造粒机修理、青海盐湖海纳聚氯乙烯一体化20万吨电石水冷锥设备、出炉东西、炉门刀边等合同。因该公司的应收账款催收难度较大，公司已于2021年度按100%全额计提坏账预备，坏账预备计提契合公司管帐方针。青海盐湖机电配备技能有限公
