证券代码：601398证券简称：工商银行公告编号：临2020-055号
中国工商银行股份有限公司
关于变更会计师事务所的公告
中国工商银行股份有限公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
●拟聘任的会计师事务所名称：德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）和德勤·关黄陈方会计师行
●原聘任的会计师事务所名称：毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）和毕马威会计师事务所
●变更会计师事务所的简要原因及前任会计师的异议情况：根据中华人民共和国财政部（简称财政部）《国有金融企业选聘会计师事务所管理办法》（财金〔2020〕6号）的规定，本行原聘任的会计师事务所将于2020年度审计工作结束后达到最长连续聘用年限。2021年度，本行需变更会计师事务所。本行已就变更会计师事务所事宜与原聘任的会计师事务所进行了事前沟通，原聘任的会计师事务所对此无异议。
中国工商银行股份有限公司（简称本行）董事会决定聘任德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）为本行2021年度国内会计师事务所，聘任德勤·关黄陈方会计师行为本行2021年度国际会计师事务所。本次聘任事项尚需提交本行股东大会审议。
一、拟聘任会计师事务所的基本情况
1.德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）
德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）（简称德勤华永）的前身是于1993年2月成立的沪江德勤会计师事务所有限公司，2002年5月更名为德勤华永会计师事务所有限公司。2012年9月经财政部等部门批准，德勤华永转制成为特殊普通合伙企业。
德勤华永注册地址为上海市黄浦区延安东路222号30楼。德勤华永营业执照统一社会信用代码为0XB，会计师事务所执业证书编号为31000012。
德勤华永的营业范围包括：审查企业会计报表，出具审计报告；验证企业资本、出具验资报告；办理公司合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具有关报告；基本建设年度财务决算审计；代理记账；会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训；法律、法规规定的其他业务。
德勤华永在北京、大连、天津、成都、重庆、济南、合肥、南京、苏州、武汉、杭州、厦门、广州、深圳设有14家分所。
德勤华永已建立了完备的质量控制制度和内部管理制度，并在技术标准、质量控制、人力资源、财务、业务和信息管理等方面实施总分所实质性一体化管理，总所及所有分所资源统一调配。
德勤华永多年来一直从事证券期货相关服务业务，具备从事H股企业审计业务的资质。德勤华永是经向财政部和中国证券监督管理委员会（简称证监会）备案的具有从事证券服务业务资格的会计师事务所。
此外，德勤华永是在USPCAOB（美国公众公司会计监督委员会）注册从事相关审计业务的会计师事务所。
德勤华永自成立日起即是与德勤相关联的独立成员所网络中的中国成员所。德勤是一个由各个经济体的成员所组成的全球网络。截至2019年12月，德勤成员所遍布全球160个国家和地区，拥有专业技术人员超过312,000名，提供审计、税务和咨询等专业服务。
德勤华永的首席合伙人2020年5月变更为付建超，中国国籍，具有中国注册会计师资格，2020年5月之前德勤华永首席合伙人为曾顺福。
截至2020年6月30日，德勤华永从业人员总数为6,562人，其中合伙人208人。合伙人较2019年同期净增加39人。
截至2020年6月30日，德勤华永拥有注册会计师1,400人，其中从事过证券期货相关服务业务的注册会计师超过500人。注册会计师较2019年同期增加约200人。
德勤华永2019年度业务收入总额为人民币41亿元。截至2019年末，德勤华永净资产超过人民币6.7亿元，从事的2019年度A股上市公司年度财务报表审计项目共57家，A股上市公司财务报表审计收费总额为人民币2.49亿元。这些A股上市公司主要行业涉及金融业、制造业、房地产业、交通运输、仓储和邮政业、采矿业等，资产均值为人民币3,403.31亿元。
德勤华永作为德勤网络成员机构，拥有非常良好的投资者保护能力。德勤华永最近年度投保的职业责任保险累计赔偿限额超过人民币8,000万元，能够依法承担因审计失败可能会引起的民事赔偿责任。
（5）独立性和诚信记录
德勤华永及其从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。最近三年，德勤华永及其从业人员未因执业质量或违反《中国注册会计师职业道德守则》受到监督管理的机构任何刑事处罚、行政处罚或自律监管措施。
2.德勤·关黄陈方会计师行
德勤·关黄陈方会计师行（简称德勤香港）为一家根据香港法律，于1972年设立的合伙制事务所，由其合伙人全资拥有，为众多香港上市公司提供审计服务，包括银行、保险、证券等金融机构。德勤香港是德勤网络的组成部分。
自2019年10月1日起，德勤香港根据香港《财务汇报局条例》注册为公众利益实体核数师。此外，德勤香港经财政部批准取得在中国内地临时执行审计业务许可证，并是在USPCAOB（美国公众公司会计监督委员会）、CanadianPublicAccountabilityBoard（加拿大公共责任委员会）和JapaneseFinancialServicesAuthority（日本金融厅）注册从事相关审计业务的会计师事务所。
截至2020年6月30日，德勤香港的从业人员总数约2,500人。德勤香港按照有关规定法律法规要求每年购买足够的职业保险。
香港会计师公会每年对德勤香港开展执业质量检查。最近三年的执业质量检查并未发现任何对德勤香港提供审计服务有重大影响的事项。
（1）项目合伙人及签字注册会计师
本项目合伙人吴卫军，现为中国注册会计师协会执业会员及资深会员、香港会计师公会执业会员、美国注册会计师协会会员和英国特许公认会计师协会资深会员,是本项目的A股和H股审计报告签字注册会计师。吴卫军从事审计专业服务超过30年，在事务所全职工作，曾为多家上市金融公司可以提供审计专业服务并担任项目合伙人和签字注册会计师。吴卫军担任合伙人超过18年，证券业务从业经历超过25年。
本项目A股审计报告另一签字注册会计师为曾浩，现为中国注册会计师协会执业会员及资深会员。曾浩从事审计专业服务近20年，在事务所全职工作，曾为多家上市金融公司可以提供审计专业服务并担任项目合伙人和签字注册会计师。曾浩担任合伙人超过9年，证券业务从业经历超过15年。
本项目质量控制复核人李志文，现为香港会计师公会执业会员、美国注册会计师协会会员和英国特许公认会计师协会资深会员。李志文从事审计专业服务近30年，在事务所全职工作，曾担任多家上市金融企业质量控制复核人。李志文担任合伙人超过18年，证券业务从业经历超过25年。
2.上述有关人员的独立性和诚信记录情况
最近三年,上述人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，不存在因执业质量或违反《中国注册会计师职业道德守则》受到监督管理的机构任何刑事处罚、行政处罚、行政监管措施或自律监管措施的情形。
德勤华永和德勤香港的审计服务收费按照业务的责任轻重、繁简程度、工作要求、所需的工作条件和工时及实际参加业务的各级别工作人员投入的专业相关知识和工作经验等因素确定。2021年度集团合并及母公司审计费用为人民币10,400万元，其中年度审计服务费用为人民币6,080万元，中期审阅服务费用为人民币2,690万元，一、三季度财务信息商定程序服务费用为人民币各375万元，内部控制审计服务费用为人民币880万元。
二、拟变更会计师事务所的情况说明
（一）原聘任会计师事务所的基本情况
本行原聘任的国内会计师事务所为毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）（简称毕马威华振），毕马威华振前身是于1992年8月18日在北京成立的毕马威华振会计师事务所，2012年7月5日获财政部批准转制为特殊普通合伙的合伙制企业，更名为毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙），2012年7月10日取得工商营业执照，2012年8月1日正式运营。首席合伙人为邹俊先生。毕马威华振总所位于北京，注册地址为北京市东城区东长安街1号东方广场东2座办公楼8层。毕马威华振拥有会计师事务所执业资格、从事H股企业审计业务资格，并已根据相关规定在财政部和证监会完成备案从事证券服务业务。此外，毕马威华振是在USPCAOB（美国公众公司会计监督委员会）和UKFRC（英国财务汇报局）注册从事相关审计业务的会计师事务所，截至2020年度毕马威华振已连续8年担任本行财务报告及内部控制审计机构。2019年度A股审计报告签字会计师李砾，连续签字2年；另一A股审计报告签字会计师何琪，连续签字4年。
本行原聘任的国际会计师事务所为毕马威会计师事务所（简称毕马威香港）为一家根据香港法律设立的合伙制事务所，由其合伙人全资拥有。毕马威香港自1945年起在香港提供审计、税务和咨询等专业服务，为众多香港上市公司提供审计服务，包括银行、保险、证券等金融机构。
自2019年10月1日起，毕马威香港根据香港《财务汇报局条例》注册为公众利益实体核数师。此外，毕马威香港经财政部批准取得在中国内地临时执行审计业务许可证，并是在USPCAOB（美国公众公司会计监督委员会）和JapaneseFinancialServicesAuthority（日本金融厅）注册从事相关审计业务的会计师事务所。2019年度H股审计报告签字会计师黄婉珊，连续签字2年。
根据财政部《国有金融企业选聘会计师事务所管理办法》（财金〔2020〕6号）规定，金融企业连续聘用同一会计师事务所原则上不超过5年，根据会计师事务所前期审计质量情况、股东评价、金融监督管理部门的意见等，金融企业经履行内部决策程序后，可适当延长聘用年限，但连续聘用年限不超过8年。毕马威华振和毕马威香港将于2020年度审计后达到最长连续聘用年限。2021年度，本行需变更会计师事务所。
本行已就变更会计师事务所事宜与毕马威华振和毕马威香港进行了事前沟通，毕马威华振和毕马威香港对此无异议。
由于本行2021年度会计师事务所选聘事项尚需提交股东大会审议，前后任会计师事务所将按照《中国注册会计师审计准则第1153号——前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》的有关法律法规，适时积极做好沟通及配合工作。
三、拟变更会计师事务所履行的程序
（一）审计委员会在选聘会计师事务所过程中的履职情况及审查意见
根据有关法律、法规规定及本行制度要求，本行董事会审计委员会对本行2021年度会计师事务所选聘的工作方案进行审核，指导本行管理层实施选聘具体事宜，部分审计委员会成员作为评标委员会委员参与评标。本行董事会审计委员会于2020年12月23日召开会议，认为德勤华永和德勤香港具备从事财务审计、内部控制审计的资质和能力,拥有丰富的证券从业经验，拥有非常良好的职业操守和执业水平，符合有关独立性政策和专业守则的独立性要求，诚信状况良好，具备投资者保护能力，满足本行审计工作要求。
审计委员会建议聘任德勤华永为本行2021年度国内会计师事务所，聘任德勤香港为本行2021年度国际会计师事务所。2021年度集团合并及母公司审计费用为人民币10,400万元。审计委员会同意将该议案提请本行董事会审议。
（二）独立董事关于本次聘任会计师事务所的事前认可及独立意见
独立董事事前认可情况：德勤华永和德勤香港具备从事财务审计、内部控制审计的资质和专业能力，符合有关独立性政策和专业守则的独立性要求，拥有丰富的证券从业经验，满足本行财务审计及内部控制审计服务的要求，具有投资者保护能力。本行独立董事同意聘任德勤华永为本行2021年度国内会计师事务所，聘任德勤香港为本行2021年度国际会计师事务所，并同意将相关议案提交本行董事会审议。
独立董事独立意见：德勤华永和德勤香港具备从事财务审计、内部控制审计的资质和专业能力，具有投资者保护能力，拥有丰富的证券从业经验，符合有关独立性政策和专业守则的独立性要求。本次变更会计师事务所的理由正当、充分，有关聘任的审议程序符合有关法律、法规和《中国工商银行股份有限公司章程》规定。本行独立董事同意聘任德勤华永为本行2021年度国内会计师事务所，聘任德勤香港为本行2021年度国际会计师事务所，并同意董事会将《关于聘请2021年度会计师事务所的议案》提交本行股东大会审议。
（三）董事会对本次聘任会计师事务所相关议案的审议和表决情况
本行董事会于2020年12月23日召开会议，审议通过了《关于聘请2021年度会计师事务所的议案》。议案有效表决票13票，同意13票，反对0票，弃权0票。董事会决定聘任德勤华永为本行2021年度国内会计师事务所，聘任德勤香港为本行2021年度国际会计师事务所。本次聘任事项尚需提交本行股东大会审议。
中国工商银行股份有限公司董事会
二〇二〇年十二月二十三日
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