1、本公司及董事会全体成员确保本预案内容实在、精确、完好，并承认不存在虚伪记载、误导性陈说或严重遗失。
2、本次向特定方针发行A股股票完结后，公司运营与收益的改变，由公司自行担任；因本次向特定方针发行A股股票引致的出资危险，由出资者自行担任。
3、本预案是公司董事会对本次向特定方针发行股票的阐明，任何与之相反的声明均属不实陈说。
4、出资者如有任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、律师、专业管帐师或其他专业参谋。
5、本预案所述事项并不代表批阅机关关于本次向特定方针发行A股股票相关事项的本质性判别、承认或赞同，本预案所述本次向特定方针发行A股股票相关事项的收效和完结尚待获得有关批阅机关的赞同。
1、本次向特定方针发行A股股票预案及相关事项现已公司第八届董事会第二十四次会议、第八届董事会第二十六次会议审议经过。依据《公司法》《证券法》及《上市公司证券发行注册处理办法》等相关法令、法规和标准性文件的规矩，本次发行需求提交公司股东大会审议赞同，并在深交所审阅经过且经我国证监会赞同注册后方可实施。
2、本次发行股票的发行方针为不超越35名的特定出资者，包括契合我国证监会规矩的证券出资基金处理公司、证券公司、信托出资公司、财务公司、保险安排出资者、合格境外安排出资者、其他契合法令法规规矩的法人、天然人或其他安排出资者等。证券出资基金处理公司、证券公司、合格境外安排出资者、人民币合格境外安排出资者以其处理的2只以上产品认购的，视为一个发行方针。信托公司作为发行方针，只能以自有资金认购（若发行时法令、法规或标准性文件对发行方针还有规矩的，从其规矩）。
本次发行方针将在公司本次发行股票请求经过深交所审阅并经我国证监会赞同注册后，由公司董事会在股东大会授权规划内与保荐安排（主承销商）依照相关法令、行政法规、部分规章或标准性文件的规矩，依据发行方针申购报价状况洽谈承认。
3、本次发行股票采纳询价发行办法，发行的定价基准日为发行期首日。本次发行的发行价格不低于定价基准日前20个买卖日股票买卖均价的80%（定价基准日前20个买卖日公司股票买卖均价=定价基准日前20个买卖日公司股票买卖总额/定价基准日前20个买卖日公司股票买卖总量），且不低于发行前公司最近一期末经审计的每股净财物。详细发行价格由股东大会授权董事会在公司经过深交所审阅并经我国证监会赞同注册后，由董事会和保荐安排（主承销商）依照相关法令法规和监管部分的要求，依据发行方针申购报价状况，遵从价格优先的准则承认。
若公司在本次发行定价基准日至发行日期间发生派息、送股、本钱公积金转增股本等除权除息事项，本次发行的发行底价将作相应调整。
4、本次发行的股票数量依照本次发行征集资金总额除以发行价格核算得出，不超越发行前公司股本总数的30%，即不超越294,266,694股（含本数）。终究发行数量上限以我国证监会赞同注册文件的要求为准, 在上述规划内，由公司董事会依照股东大会授权与保荐安排（主承销商）依据征集资金需求状况、实践认购状况等洽谈承认终究发行数量。
如公司股票在本次发行董事会抉择日至发行日期间发生派息、送股、本钱公积金转增股本等除权、除息事项，则本次发行的股票数量上限将按我国证监会的相关规矩进行相应调整。
5、本次发行股票拟征集资金总额（含发行费用）不超越209,666.0661 万元，扣除发行费用后的征集资金净额拟悉数投入以下项目：
其间，收买五矿稀土集团持有的江华稀土94.67%股权的买卖价格由契合《证券法》要求的评价安排出具的、并经我国稀土集团存案（存案号：0875XTJT2023001）的财物评价陈述的评价成果承认。
在本次发行征集资金到位之前，收买江华稀土94.67%股权以本次发行股票获得深交所审阅经过并经我国证监会赞同注册为实施条件。依据上市公司与五矿稀土集团就本次收买江华稀土94.67%股权签署的《股权收买协议》《股权收买协议之弥补协议》，收买江华稀土94.67%股权以本次发行股票获得深交所审阅经过并经我国证监会赞同注册为实施条件。依据我国证监会《监管规矩适用指引——上市类第1号》的相关规矩，本次向特定方针发行股票不适用《上市公司严重财物重组处理办法》。
若实践征集资金数额（扣除发行费用后）少于上述项目拟投入征集资金总额，在终究承认的本次募投项目规划内，公司将依据实践征集资金数额，调整并终究抉择征集资金的优先次序及各项意图详细出资额，征集资金不足部分由公司自筹处理。
6、本次发行股票不会导致公司控股股东和实践操控人发生改变，不会导致公司股权散布不具有上市条件。
7、本次发行方针经过本次发行认购的股份自上市之日起6个月内不得转让，法令法规对限售期还有规矩的，依其规矩。本次发行方针所获得上市公司发行的股份因上市公司分配股票股利、本钱公积金转增等办法所衍生获得的股份亦应恪守上述股份承认安排。限售期完毕后按我国证监会及深圳证券买卖所的有关规矩实施。
8、依据《关于进一步实施上市公司现金分红有关事项的告诉》《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》及《公司规章》等规矩，公司董事会拟定了《未来三年（2023-2025年）股东分红报答规划》。关于公司赢利分配方针、公司最近三年的现金分红状况、公司未来股东报答规划状况，请详见本预案“第五节 董事会关于赢利分配方针的阐明”，请出资者予以重视。
9、本次发行完结后，本次发行前结存的未分配赢利由公司新老股东按发行后的股权份额一起享有。
10、本次发行股票后，公司股本及净财物规划将会相应添加。本次征集资金到位后公司即期报答（每股收益、净财物收益率等财务方针）存在被摊薄的危险，特此提示出资者重视本次向特定方针发行股票摊薄即期报答的危险。对此，公司拟定了添补报答的办法，但公司提示出资者，公司拟定添补报答办法不等于对公司未来赢利作出确保。
11、有关本次发行的危险要素的详细状况请详见本预案“第四节 本次发行相关的危险”。
12、本次向特定方针发行股票相关事项需求提交公司股东大会审议赞同，并在深交所审阅经过且经我国证监会赞同注册后方可实施。
八、本次发行方案已获得有关主管部分赞同状况以及需求呈报赞同程序 .... 19
二、本次发行后上市公司财务状况、盈余才能及现金流量的变化状况 ....... 79
四、本次发行完结后，公司是否存在资金、财物被控股股东、实践操控人及其相关人占用的景象，或上市公司为控股股东、实践操控人及其相关人供应
五、上市公司负债结构是否合理，是否存在经过本次发行很多添加负债（包括或有负债）的状况，是否存在负债份额过低、财务本钱不合理的状况 .... 80
一、本次发行摊薄即期报答对公司首要财务方针的潜在影响..................... 91
我国稀土、五矿稀土、公司、本公司、上市公司、发行人 指 我国稀土集团资源科技股份有限公司，原五矿稀土股份有限公司
兴华稀土 指 五矿稀土江华兴华新资料有限公司，曾用名五矿江华瑶族自治县兴华稀土新资料有限公司
《股权收买协议》 指 《我国稀土集团资源科技股份有限公司与五矿稀土集团有限公司之附条件收效的股权收买协议》
《股权收买协议之弥补协议》 指 《我国稀土集团资源科技股份有限公司与五矿稀土集团有限公司之附条件收效的股权收买协议之弥补协议》
《成绩许诺与盈余补偿协议》 指 《我国稀土集团资源科技股份有限公司与五矿稀土集团有限公司之附条件收效的成绩许诺与盈余补偿协议》
《财物评价陈述》 指 《我国稀土集团资源科技股份有限公司拟收买股权触及五矿稀土江华有限公司股东悉数权益价值评价项目财物评价陈述（深中联评报字[2023]第12号）》
《采矿权评价陈述》 指 《五矿稀土江华有限公司江华县稀土矿采矿权评价陈述（中联湘 矿评字[2023]第006号）》
《审计陈述》 指 《五矿稀土江华有限公司审计陈述（天作业字[2022]45496号）》
稀土锻炼、别离 指 以稀土精矿或许含稀土的物料为质料，经过分化提取、分组、别离等工艺出产稀土氧化物或许化合物的进程，分为湿法锻炼和火法锻炼
本次发行、本次向特定方针发行、本次向特定方针发行股票 指 公司拟向契合我国证监会规矩的证券出资基金处理公司、证券公司、信托公司、财务公司、保险安排出资者、合格境外安排出资者以及其他契合法令法规规矩的法人、天然人或其他合格安排出资者等不超越35名的特定出资者发行不超越294,266,694股（含294,266,694股）每股面值为1元的人民币一般股
预案、本预案 指 我国稀土集团资源科技股份有限公司向特定方针发行A股股票预案（修订稿）
本次买卖 指 本次买卖指上市公司经过向特定方针发行股票征集资金后，以现金办法购买江华稀土94.67%股权
成绩许诺期 指 标的股权交割日当年及这以后两个管帐年度。如标的股权于2023年完结交割，则成绩许诺期为2023年至2025年；如标的股权于2024年完结交割，则成绩许诺期为2024年至2026年；以此顺延
许诺净赢利 指 成绩许诺人所许诺的标的公司在成绩许诺期累计完结的扣除非常常损益后的矿业权口径净赢利
实践净赢利 指 标的公司在成绩许诺期届满时累计实践完结的扣除非常常损益后的矿业权口径净赢利
A股 指 在境内证券买卖所上市、以人民币标明股票面值、以人民币认购和进行买卖的一般股
除特别阐明外，一切数值保存两位小数，均为四舍五入。若本预案中部分算计数与各加数直接相加之和在尾数上有差异，这些差异是因为四舍五入构成的。
稀土是重要的战略资源，也是打开高新技能与绿色运用的战略性要害元素。稀土凭仗其特别的物理功能，广泛运用于工业制作与新兴工业等很多范畴，新一代信息技能工业、高档数控机床和机器人、航空航天配备、海洋工程配备及高技能船只、先进轨迹交通配备、节能与新动力轿车等要点范畴与稀土工业均有相应相关。我国是稀土资源大国，在稀土出产及稀土运用范畴具有无足轻重的方位，具有全球最大的稀土储量和产值，2021年我国稀土矿资源储藏量4,400万吨，占全球资源比重的36.67%，位居全球榜首；2021年，全球稀土总产值28万吨，我国产值16.80万吨，占比60%，位列榜首。
2019年5月20日，习在江西赣州调研稀土工业，并作出“稀土是重要的战略资源，也是不行再生资源。要加大科技立异作业力度，不断进步开发运用的技能水平，延伸工业链，进步附加值，加强项目环境保护，完结绿色打开、可继续打开”的重要指示。跟着世界科技革新和工业革新的不断深化，稀土在全球经济和社会打开中的运用价值将继续进步。近年来多国已将稀土归入战略储藏资源，作为未来高科技打开所有必要的稀缺矿藏资源，稀土战略价值有望大幅进步。
近年来，为有用保护和合理运用稀土等相关资源，标准作业商场次序，国家继续加强对稀土作业及企业的监管处理，促进稀土作业继续健康打开。2021年1月份，工信部就《稀土处理法令》揭露寻求定见，旨在依据稀土作业长时刻打开的战略和商场需求，对实践打开中存在的问题进行标准，从而让商场在装备资源中起抉择性效果。2021年7月，工信部安排举行工业和信息化系统工业方针与法规作业视频会议，指出要抓住推动稀土法令拟定，推动《稀土法令》赶快出台。稀土法令的正式实施，将为作业未来高质量、可继续打开供应坚实的法制根底，使得稀土作业运营有法可依，稀土资源的合理开发运用得到进一步重视，其战略价值和重要意义亦愈加凸显。
在上述方针布景下，2021年12月，我国铝业集团有限公司、我国五矿集团有限公司、赣州稀土集团有限公司引进我国钢研科技集团有限公司、有研科技集团有限公司，树立我国稀土集团。我国稀土集团树立后，稀土挖掘、出产总量操控方针会集度进一步进步，稀土作业长时刻“多、小、散”的局势将进一步改变，作业打开进入新格式。
跟着国家对稀土作业标准化处理作业的初见成效，新动力资料、风力发电等范畴的快速打开，大力推动稀土作业立异晋级理念的不断实施，以及我国稀土集团的组成树立，稀土作业获得了长足进步，我国稀土工业正有序进入健康打开轨迹。
2014年5月，国务院发布《关于进一步促进本钱商场健康打开的若干定见》（国发〔2014〕17号），清晰提出，“充分发挥本钱商场在企业并购重组进程中的主途径效果，强化本钱商场的产权定价和买卖功用，拓展并购融资途径，丰厚并购付出办法。尊重企业自主抉择方案，鼓舞各类本钱公正参与并购，破除商场壁垒和作业切割，完结公司产权和操控权跨地区、跨一切制顺利转让”。
2017年8月，我国证监会发布《并购重组已成为本钱商场支撑实体经济打开的重要办法》并指出，“近年来，证监会仔细贯彻实施党中心、国务院抉择方案布置，经过大力推动并购重组商场化变革，厚实打开‘简政放权’和‘放管服’变革，进一步激发了商场生机，支撑了供应侧结构性变革和实体经济打开”。
2022年5月，国务院国资委发布《进步央企控股上市公司质量作业方案》，清晰提出，“分类推动上市渠道建造，构成梯次打开格式。做强做优一批，以优势上市公司为中心，经过财物重组、股权置换等多种办法，加大专业化整合力度，推动更多优质资源向上市公司会聚，剥离非主业、非优势事务，处理同业竞赛、标准相关买卖，大力优化工业布局、进步运营质量，推动上市公司中心竞赛力、商场影响力迈上新台阶，力求成为作业领军企业。”
国家相关法规及方针的出台，为公司本次收买江华稀土股权供应了强有力的方针支撑。
近年来，党中心、国务院屡次在重要会议上提出，要进步企业直接融资份额，充分发挥本钱商场支撑实体经济的效果。当时证券商场环境较好，此阶段实施股权融资的机遇较好。
公司作为国内稀土别离作业重要企业，依托深沉的作业沉积，经过本次募投项目收买江华稀土股权并弥补事务打开资金，有助完善公司工业链条，进一步保证公司作业领先方位，增厚公司归母净赢利，继续增强盈余才能，契合公司及首要股东长远利益。
上市公司作为稀土别离作业重要企业，近年所获得的稀土锻炼别离总量操控方案方针居作业前列。旗下首要别离企业现已过 ISO9000、ISO14000、OHSAS18000三系统认证，并能完结十五种单一高纯稀土元素的全别离，有用地进步了稀土资源归纳运用率。但现在上市公司旗下财物首要会集在稀土锻炼别离环节，工业结构相对单一，上市公司盈余稳定性受商场动摇影响较大。
五矿稀土集团部属江华稀土矿山项目已进入出产运营阶段。江华稀土为全国单本离子型稀土挖掘方针最大的矿山项目，是“国家级绿色矿山试点单位”中榜首家离子型稀土矿。估量江华稀土股权注入后，将凭借上市公司渠道加速矿山及配套项目建造，助推公司稀土工业全体高质量打开。
综上，江华稀土股权的注入可以在进一步增强上市公司盈余才能的一起，强化上市公司的资源端保证并稳固其在稀土作业的方位，进步公司在商场动摇下的抗危险才能。
2018年1月，公司原实践操控人我国五矿和控股股东五矿稀土集团出具同业竞赛许诺，“关于现在与五矿稀土存在同业竞赛的五矿江华瑶族自治县兴华稀土新资料有限公司，我国五矿许诺如该公司接连两年归归于母公司的扣除非常常性损益后的净赢利为正（以经审计承认的数值为准）且满意上市条件时，在同等条件下优先将其注入上市公司，并在满意上述条件之日起一年之内发动财物注入程序。”
2021年1月，公司改变后的实践操控人我国稀土集团出具《关于避免与五矿稀土股份有限公司同业竞赛的许诺》，“1、关于现在与五矿稀土存在同业竞赛的五矿稀土江华兴华新资料有限公司，本公司许诺如该公司接连两年归归于母公司的扣除非常常性损益后的净赢利为正（以经审计承认的数值为准）且满意上市条件时，在同等条件下优先将其注入上市公司，并在满意上述条件之日起一年之内发动财物注入程序。……”
经过本次发行，五矿稀土集团持有的江华稀土控股权及其部属全资子公司兴华稀土将注入上市公司，有助于控股股东、实践操控人实施许诺。
本次发行股票的发行方针为不超越35名的特定出资者，包括契合我国证监会规矩的证券出资基金处理公司、证券公司、信托出资公司、财务公司、保险安排出资者、合格境外安排出资者、其他契合法令法规规矩的法人、天然人或其他安排出资者等。证券出资基金处理公司、证券公司、合格境外安排出资者、人民币合格境外安排出资者以其处理的 2只以上产品认购的，视为一个发行方针。信托公司作为发行方针，只能以自有资金认购（若发行时法令、法规或标准性文件对发行方针还有规矩的，从其规矩）。
本次发行方针将在公司本次发行股票请求经过深交所审阅并经我国证监会赞同注册后，由公司董事会在股东大会授权规划内与保荐安排（主承销商）依照相关法令、行政法规、部分规章或标准性文件的规矩，依据发行方针申购报价状况洽谈承认。
本次向特定方针发行股票为人民币一般股（A股），每股面值人民币1.00元。
本次发行选用向特定方针发行的办法，公司将在经过深交所审阅并获得我国证监会赞同注册的批复后，在规矩的有用期内挑选恰当机遇向特定方针发行股票。
本次发行股票的发行方针为不超越35名的特定出资者，包括契合我国证监会规矩的证券出资基金处理公司、证券公司、信托出资公司、财务公司、保险安排出资者、合格境外安排出资者、其他契合法令法规规矩的法人、天然人或其他安排出资者等。证券出资基金处理公司、证券公司、合格境外安排出资者、人民币合格境外安排出资者以其处理的 2只以上产品认购的，视为一个发行方针。
信托公司作为发行方针，只能以自有资金认购（若发行时法令、法规或标准性文件对发行方针还有规矩的，从其规矩）。
本次发行方针将在公司本次发行股票请求经过深交所审阅并经我国证监会赞同注册后，由公司董事会在股东大会授权规划内与保荐安排（主承销商）依照相关法令、行政法规、部分规章或标准性文件的规矩，依据发行方针申购报价状况洽谈承认。
本次发行的定价基准日为本次发行的发行期首日，发行价格为不低于定价基准日前20个买卖日公司股票买卖均价的80%（定价基准日前20个买卖日公司股票买卖均价=定价基准日前20个买卖日公司股票买卖总额/定价基准日前20个买卖日公司股票买卖总量），且不低于发行前公司最近一期末经审计的每股净财物。详细发行价格由股东大会授权董事会在公司经过深交所审阅并经我国证监会赞同注册后，由董事会和保荐安排（主承销商）依照相关法令法规和监管部分的要求，依据发行方针申购报价状况，遵从价格优先的准则承认。
若公司在本次发行定价基准日至发行日期间发生派息、送股、本钱公积金转增股本等除权除息事项，前述发行底价将作相应调整，调整办法如下：
其间，P0为调整前发行价格，每股分红派息金额为D，每股本钱公积转增股本或配股数为N，调整后发行价格为P1。
本次发行的股票数量依照本次发行征集资金总额除以发行价格核算得出，一起依据《第九条、第十条、第十一条、第十三条、第四十条、第五十七条、第六十条有关规矩的适用定见——证券期货法令适用定见第18号》第四条“关于第四十条‘理性融资，合理承认融资规划’的了解与适用”之规矩，本次发行股票数量不超越发行前公司股本总数的30%，即不超越294,266,694股（含本数）。
终究发行数量上限以我国证监会赞同注册文件的要求为准，在上述规划内，由公司董事会依照股东大会授权与保荐安排（主承销商）依据征集资金需求状况、实践认购状况等洽谈承认终究发行数量。
如公司股票在本次发行董事会抉择日至发行日期间发生派息、送股、本钱公积金转增股本等除权、除息事项，则本次发行的股票数量上限将按我国证监会的相关规矩进行相应调整。
本次发行方针经过本次发行认购的股份自上市之日起6个月内不得转让，法令法规对限售期还有规矩的，依其规矩。本次发行方针所获得上市公司发行的股份因上市公司分配股票股利、本钱公积金转增等办法所衍生获得的股份亦应恪守上述股份承认安排。限售期完毕后按我国证监会及深圳证券买卖所的有关规矩实施。
本次发行完结后，本次发行前结存的未分配赢利由公司新老股东按发行后的股权份额一起享有。
本次发行抉择的有用期限为自股东大会审议经过本次发行方案之日起12个月。假如公司于该有用期内获得我国证监会赞同注册的批复，则本次发行抉择的有用期主动延伸至本次发行实施完结之日。
本次发行股票拟征集资金总额（含发行费用）不超越209,666.0661万元，扣除发行费用后的征集资金净额拟悉数投入以下项目：
其间，收买五矿稀土集团持有的江华稀土94.67%股权的买卖价格由契合《证券法》要求的评价安排出具的、并经我国稀土集团存案（存案号：
本次发行征集资金到位之前，收买江华稀土94.67%股权以本次发行股票获得深交所审阅经过并经我国证监会赞同注册为实施条件。
若实践征集资金数额（扣除发行费用后）少于上述项目拟投入征集资金总额，在终究承认的本次募投项目规划内，公司将依据实践征集资金数额，调整并终究抉择征集资金的优先次序及各项意图详细出资额，征集资金不足部分由公司自筹处理。
本次发行征集资金部分用于向五矿稀土集团收买其持有的江华稀土94.67%股权，构成相关买卖。
公司独立董事已对本次发行触及相关买卖事项宣布了事前认可定见及独立定见。公司第八届第二十四次董事会、第八届第二十六次董事会审议相关相关买卖方案时，相关董事均已逃避表决，由非相关董事表决经过；本次发行触及相关买卖经公司董事会审议经往后，需求经公司股东大会审议。公司股东大会在表决本次发行股票触及相关买卖相关事宜时，相关股东将逃避表决。
到本预案签署日，五矿稀土集团持有上市公司23.98%的股份，为上市公司控股股东。我国稀土集团直接持有上市公司16.10%的股份，并经过全资子公司五矿稀土集团持有上市公司23.98%的股份，算计操控上市公司40.08%的股份，为上市公司实践操控人。国务院国资委为上市公司终究实践操控人。
本次发行不超越 294,266,694股，一起本次征集资金金额不超越209,666.0661万元，假定依照本预案签署日（2023年2月24日）前20日我国稀土股票买卖均价的80%即33.30元/股测算，本次发行完结后，五矿稀土集团将持有上市公司22.53%的股权，我国稀土集团将算计操控上市公司37.66%的股权，五矿稀土集团仍为公司控股股东，我国稀土集团仍为公司实践操控人。
本次发行征集资金首要用于购买江华稀土94.67%股权。依据我国稀土2021年度经审计的财务数据、江华稀土经审计的财务数据及买卖定价状况，测算严重财物重组相关方针如下：
注：重组占比核算时，财物总额以标的公司的财物总额和买卖金额二者中的较高者为准，财物净额以标的公司的净财物额和买卖金额二者中的较高者为准，运营收入以标的公司2021年经审计的运营收入为准。
依据上述测算，上市公司本次收买江华稀土94.67%股权买卖作价占上市公司2021年度经审计的吞并财务报表财物净额的份额为57.55%，超越50%。依据《上市公司严重财物重组处理办法》，本次上市公司发行所触及的收买江华稀土94.67%股权构成严重财物重组。
依据我国证监会《监管规矩适用指引——上市类第1号》规矩“假如上市公司发行预案发表的募投项目，在我会核准或注册之后实施，或许该项意图实施与发行获得我会核准或注册互为条件，可以不再适用《重组办法》的相关规矩”。
公司本次发行股票征集资金部分用处为收买五矿稀土集团持有的江华稀土94.67%股权。依据上市公司与五矿稀土集团就本次收买江华稀土94.67%股权签署的《股权收买协议》，收买江华稀土94.67%股权以本次发行股票获得深交所审阅经过并经我国证监会赞同注册为实施条件，因而公司本次发行股票不适用《上市公司严重财物重组处理办法》。
本次发行的相关事项现已公司第八届董事会第二十四次会议、第八届董事会第二十六次会议审议经过，需求提交公司股东大会审议赞同，并在深交所审阅经过且经我国证监会赞同注册后方可实施。
本次发行股票拟征集资金总额（含发行费用）不超越209,666.0661万元，扣除发行费用后的征集资金净额拟悉数投入以下项目：
其间，收买五矿稀土集团持有的江华稀土94.67%股权的买卖价格由契合《证券法》要求的评价安排出具的、并经我国稀土集团存案（存案号：
在本次发行征集资金到位之前，收买江华稀土94.67%股权以本次发行股票获得深交所审阅经过并经我国证监会赞同注册为实施条件。
若实践征集资金数额（扣除发行费用后）少于上述项目拟投入征集资金总额，在终究承认的本次募投项目规划内，公司将依据实践征集资金数额，调整并终究抉择征集资金的优先次序及各项意图详细出资额，征集资金不足部分由公司自筹处理。
公司本次发行股票的部分征集资金将用于收买五矿稀土集团持有的江华稀土94.67%股权。
运营规划 稀土矿露天挖掘、别离、锻炼及其产品加工、出售、表里买卖；稀土资源勘查；农业开发；食用菌栽培、出售。(依法须经赞同的项目，经相关部分赞同后方可打开运营活动)
2010年7月14日，江华瑶族自治县人民政府下发《江华瑶族自治县人民政府关于树立江华瑶族自治县稀土矿的批复》（江政函【2010】37号），赞同以县财务全额出资的办法组成江华瑶族自治县稀土矿。
2010年7月17日，江华瑶族自治县稀土矿向有关主管部分提交《企业国有财物出资人挂号请求书》，江华瑶族自治县经济委员会、江华瑶族自治县人民政府、永州市人民政府国有财物监督处理委员会别离赞同江华瑶族自治县稀土矿处理出资人挂号手续，江华瑶族自治县稀土矿挂号的国有财物占用状况为国家本钱600万元。
2010年7月22日，永州市人民政府国有财物监督处理委员会下发《关于江华瑶族自治县稀土矿出资人问题的函》（永国资函【2010】14号），承认江华瑶族自治县稀土矿出资人职责由江华瑶族自治县人民政府依法实施。
2010年8月6日，江华瑶族自治县稀土矿在江华瑶族自治县工商行政处理局注册树立，经济性质为全民一切制，树立时的股东及股本结构状况如下：
1 江华瑶族自治县国有财物产权买卖中心 钱银 600.00 100.00
依据湖南湘军管帐师事务一切限职责公司出具湘军验字[2010]第06-B191号的《验资陈述》，到2010年7月20日，上述出资到位。
2011年7月21日，永州市人民政府国有财物监督处理委员会下发《关于江华瑶族自治县稀土矿改制为有限职责公司的复函》（永国资函 [2011]12号），赞同江华瑶族自治县稀土矿由县属国有独资全民一切制企业改制为有限职责公司，其国有财物出资人职责由江华瑶族自治县人民政府依法实施。
2011年8月20日，江华瑶族自治县人民政府下发《江华瑶族自治县人民政府关于印发的告诉》（江政发[2011]23号），赞同《江华瑶族自治县稀土矿企业改制方案》。依据改制方案，江华瑶族自治县稀土矿改制为“五矿稀土江华有限公司”，即现江华稀土。改制后江华稀土的注册本钱金为 2亿元，其股权设置为：江华县国有财物产权买卖中心作为江华县国有财物授权单位以江华瑶族自治县稀土矿经评价的净财物1,492万元作为出资，持股7.46%；五矿有色以钱银10,200万元出资，持股51%；我国稀土控股有限公司指定的上海米达以钱银8,308万元出资，持股41.54%。
2011年8月31日，中和财物评价有限公司出具中和评价字（2011）第CSV1007号的《江华瑶族自治县稀土矿拟改制项目财物评价陈述书》，在评价基准日2011年7月31日，江华瑶族自治县稀土矿拟改制所触及的悉数财物的净财物评价值为1,492.03万元。
2011年9月29日，江华稀土举行2011年榜初次股东会，赞同树立江华稀土，并经过江华稀土《公司规章》。同日，五矿有色、上海米达、江华瑶族自治县国有财物产权买卖中心三方签定了《五矿稀土江华有限公司规章》，规章规矩：公司注册本钱10亿元，实收本钱2亿元，并于公司树立2年内即2013年10月14日前缴足10亿元注册本钱。五矿有色认缴出资51,000万元，首期实缴出资10,200万元；上海米达认缴出资41,540万元，首期实缴出资8,308万元；江华县国有财物产权买卖中心认缴出资7460万元，首期实缴出资1,492万元。同日，江华稀土向江华县工商行政处理局递交了企业改制挂号请求书。
依据湖南恒生管帐师事务所出具的恒生验字（2011）022号《验资陈述》，到2011年10月14日，江华稀土已收到全体股东初次交纳的注册本钱，算计2亿元整。其间五矿有色、上海米达以钱银出资18,508万元，江华瑶族自治县国有财物产权买卖中心以江华稀土矿净财物出资1,492万元。
2011年10月19日，江华稀土收到了江华县工商行政处理局出具的《准予树立改制挂号告诉书》，并领取了改制后的《企业法人运营执照》。改制完结后江华稀土注册本钱为10亿元，实收本钱为2亿元，江华稀土的股东称号、出资金额、出资办法状况如下：
金额（万元） 出资份额（%） 金额（万元） 占注册本钱份额（%） 出资办法
2012年5月14日，江华稀土股东会作出抉择，赞同公司注册本钱从100,000万元削减至20,000万元，并相应批改公司规章。此次削减注册本钱为80,000万元，其间五矿有色削减注册本钱40,800万元；上海米达削减注册本钱27,692万元；江华瑶族自治县国有财物产权买卖中心削减注册本钱11,508万元。
2012年7月26日，江华稀土收到了江华县工商行政处理局出具的《准予改变挂号告诉书》，并领取了新的《企业法人运营执照》。减资完结后，江华稀土各股东的出资状况如下：
依据《公司法》的相关规矩，公司削减注册本钱时，有必要编制财物负债表及工业清单，应自作出削减注册本钱抉择之日起十日内告诉债权人，并于三十日内涵报纸上公告。公司不依照上述规矩告诉或公告债权人的，由公司挂号机关责令改正，并处以一万元以上十万元以下的罚款。江华稀土未能供应本次减资告诉或公告债权人的文件，但因本次减资现已工商行政处理部分处理了改变挂号，并领取了《准予改变挂号告诉书》，且江华县工商行政处理局未就此对江华稀土处以责令改正或罚款等处分，鉴于本次减资至今已超越2年，依据《行政处分法》的规矩不再给予行政处分。因而，江华稀土本次减资虽存在程序瑕疵，但已依法处理了工商改变挂号，不构本钱次发行股票的法令阻碍。
2012年11月，江华稀土股东会审议经过了《关于审议公司注册本钱添加的方案》，江华稀土添加注册本钱人民币7,973.7959万元，其间五矿有色以现金增资4,066.6359万元，上海米达以现金增资3,907.16万元。本次增资经湖南恒生管帐师事务一切限公司出具的恒生验字（2012）019号《验资陈述》予以承认。
2012年12月3日，江华稀土向工商行政处理部分递交了《有限职责公司改变挂号请求书》。2012年12月3日，江华稀土收到了县工商行政处理局出具的《准予树立改制挂号告诉书》，并领取了新的《企业法人运营执照》。增资完结后，江华稀土各股东的出资状况如下：
2019年5月9日，我国五矿下发《关于五矿稀土江华有限公司股权收买及矿山建造项意图批复》（我国五矿战略[2019]259号），赞同五矿稀土集团收买上海米达持有的江华稀土43.67%股权。2019年5月26日，经江华稀土股东会审议，赞同上海米达将所持的江华稀土43.67%股权转让给五矿稀土集团，其他股东抛弃对优先购买权。2019年5月26日，上海米达（出让方）、五矿稀土集团（受让方）、五矿有色、江华稀土四方签定了《五矿稀土江华有限公司股权转让协议》。
2019年3月6日，我国五矿下发《关于五矿稀土集团产权重组项意图定见》（我国五矿战略[2019]94号），赞同五矿有色将持有的江华稀土51%股权无偿划转给五矿稀土集团。2019年5月27日，经江华稀土2019年第2次股东会审议，赞同股东五矿有色将所持的江华稀土51%股权无偿转让给五矿稀土集团。2019年5月27日，五矿有色与五矿稀土集团就上述股权无偿转让事宜，签定了《五矿稀土江华有限公司股权无偿划转协议》。
2019年5月28日，五矿稀土集团与江华瑶族自治县国有财物产权买卖中心签署了江华稀土新修订的公司规章。2019年5月29日，江华稀土收到了江华县工商行政处理部分关于本次改变的《准予改变挂号告诉书》，并领取了改变后的《运营执照》。上述股权转让及股权无偿划转完结后，江华稀土各股东的出资状况如下：
2 江华瑶族自治县国有财物产权买卖中心 什物 1,492.00 5.33
2019年10月30日，经江华稀土2019年第四次股东会审议，赞同江华稀土添加注册本钱人民币 21,005.54万元，由公司现有股东依照各自持股份额同份额认购新增注册本钱。五矿稀土集团以现金增资人民币19,885.94万元，江华瑶族自治县国有财物产权买卖中心增资人民币1,119.60万元。增资完结后，江华稀土的注册本钱变为48,979.3359万元。
2019年10月，五矿稀土集团与江华瑶族自治县国有财物产权买卖中心签署了江华稀土新修订的公司规章。2019年12月3日，江华稀土收到了县工商行政处理部分关于本次改变的《准予改变挂号告诉书》，并领取了改变后的《运营执照》。本次增资完结后，江华稀土各股东的出资状况如下：
2 江华瑶族自治县国有财物产权买卖中心 什物 1,492.00 5.33
2021年3月29日，经江华稀土2021年第1次股东会审议，赞同江华稀土添加注册本钱人民币 10,312.51万元，由五矿稀土集团以钱银增资人民币9,762.85万元，江华瑶族自治县国有财物产权处理作业室以钱银增资人民币549.66万元。本次增资完结后，江华稀土注册本钱改变为59,291.8459万元。会议通报股东江华瑶族自治县国有财物产权买卖中心称号改变为江华瑶族自治县国有财物产权处理作业室。
2021年3月26日，五矿稀土集团与江华瑶族自治县国有财物产权处理作业室签署了江华稀土新修订的公司规章。2021年3月30日，江华稀土收到了县商场监督处理部分关于本次改变的《准予改变挂号告诉书》，并领取了改变后
依据《江华瑶族自治县委财经委员会会议纪要（2021年10月14日）》，赞同将财务局国有财物产权处理作业室所持有的江华稀土悉数股权注入到渠道公司。
2022年6月23日，经江华稀土2022年第2次股东会审议，赞同股东江华瑶族自治县国有财物产权处理作业室将所持江华稀土5.33%股权以注册本钱3,161.26万元划转给江华冯乘打开集团有限公司。
2022年6月23日，五矿稀土集团与江华冯乘打开集团有限公司签署新的公司规章。2022年6月24日，江华稀土收到了县商场监督处理部分关于本次改变的《挂号告诉书》。上述股权划转完结后，江华稀土各股东的出资状况如下：
到本预案签署日，江华稀土为五矿稀土集团控股子公司，控股股东为五矿稀土集团，实践操控人为我国稀土集团。
序号 子公司 直接持股份额（%） 注册本钱（万元） 运营规划 事务打开状况
1 五矿稀土江华兴华新资料有限公司 100 22,312.51 稀土加工；稀土原矿、混合稀土氧化物、稀土矿藏品、单一稀土氧化物、稀土富集物、稀土金属、稀土新资料出售及进出口运营；一般货品仓储；稀土产品、化工质料（除危险化学品）查验；稀土技能服务咨询。（依法须经赞同的项目，经相关部分赞同后方可打开运营活动） 尚在建造阶段，未实践打开事务
本分世界管帐师对江华稀土2020年、2021年、2022年1-9月的财务陈述出具了标准无保存定见的“天作业字[2022]45496号”《审计陈述》。
（2）计入当期损益的政府补助（与企业事务密切相关，依照国家统一标准定额或定量享用的政府补助在外） 22.74 75.46 2.10
陈述期内，江华稀土扣除所得税影响后的非常常性损益别离为-62.94万元、68.86万元、75.38万元，占江华稀土各期净赢利的比重较小，非常常性损益对江华稀土净赢利影响较低。
到2022年9月30日，江华稀土经审计的财务报表财物总额为113,318.28万元，首要由钱银资金、其他应收款、存货、固定财物、无形财物等构成。江华稀土合法具有其运营性财物，财物权属明晰，不存在争议。
到2022年9月30日，江华稀土已获得江华县稀土矿采矿权，详细信息如下：
序号 采矿权证号 矿山称号 有用期限 挖掘矿种 出产规划（万吨/年） 矿区面积（平方公里）
2010年4月19日，疆土资源部下发《关于赞同协议出让江华瑶族自治县稀土矿区的函》（疆土资函【2010】210号），赞同将《湖南省江华瑶族自治县河路口稀土矿区矿业权设置方案》中设置的榜首期挖掘区规划协议出让给江华瑶族自治县稀土矿并依法处理采矿权挂号手续。
2010年11月15日，江华瑶族自治县稀土矿获得湖南省疆土资源厅核发的采矿答应证，编号：C0085243，矿山称号为江华县稀土矿，挖掘办法为露天挖掘，出产规划为7.36万吨/年，矿区面积为0.1133平方公里，有用期为2010年11月15日至2012年11月15日。
2011年11月，江华瑶族自治县稀土矿由国有独资全民一切制企业改制为有限职责公司并将称号改变为五矿稀土江华有限公司，采矿权净财物作为出资注入到改制后的企业，因而采矿权答应证持有人改变为五矿稀土江华有限公司。
2012年12月17日，五矿稀土江华有限公司处理了采矿答应证连续，获得疆土资源部核发的采矿答应证，编号为C0085243，矿山名
称为五矿稀土江华有限公司江华县稀土矿，挖掘办法为露天挖掘，出产规划为7.36万吨/年，矿区面积为0.1133平方公里，有用期为2012年12月17日至2014年6月17日。
2013年7月29日，疆土资源部下发《疆土资源部划定矿区规划批复》（疆土资矿划字【2013】032号），批复五矿稀土江华有限公司请求的划定矿区规划由20个拐点圈定，挖掘深度由810米至380米标高。矿区面积约11.7436平方公里，矿石量3,542万吨，稀土氧化物37,890吨，规划出产才能300万吨/年。
2015年7月12日，五矿稀土江华有限公司获得疆土资源部下发的前述划定矿区规划的采矿答应证，编号为C0085243，矿山称号为五矿稀土江华有限公司江华县稀土矿，挖掘办法为露天挖掘，出产规划为302万吨/年，矿区面积为11.7436平方公里，有用期为2015年6月17日至2024年6月17日。
江华稀土获得江华稀土矿探矿权后，进行了一次资源储量评定及存案。详细状况如下：
2010年7月，江华瑶族自治县稀土矿托付湖南省地质研究所对其姑婆山稀土矿区储量进行核实，湖南省地质研究所于2011年6月编制完结《湖南省江华瑶族自治县姑婆山矿区稀土矿榜首期挖掘区资源储量核实陈述》。经预算，榜首期挖掘区内稀土矿（TR2O3）保有资源储量37,890吨，采损5,641吨，累计查明43,531吨。
依据疆土资源部矿藏资源储量评定中心出具并经疆土资源部存案的《〈湖南省江华瑶族自治县姑婆山矿区榜首期挖掘区稀土矿资源储量核实陈述〉矿藏资源储量评定定见书》（疆土资矿评储字[2011]138号），到稀土矿资源储量评定基准日2010年8月31日，湖南省江华瑶族自治县姑婆山矿区榜首期挖掘区采矿答应证规划内保有资源储量为：稀土矿，矿石量3,542*104吨，稀土氧化物量（REO）37,890吨，稀土档次（REO）0.11%。
上述矿藏资源储量状况现已疆土资源部以“疆土资储藏字[2012]2号”存案。
陈述期内，五矿稀土江华有限公司江华县稀土矿触及的采矿权运用费、资源税费、土地复垦确保金等费用均已依照国家相关规矩足额交纳。
到本预案签署日，江华稀土持有的矿业权不存在被质押、典当或被约束转让的景象，不触及诉讼、裁定或其他办法的胶葛。
1 兴华稀土 江华瑶族自治县沱江镇工业区金牛大路 湘（2021）江华瑶族自治县不动产权第0004049号 工业用地 194,766.55 否
到本预案签署日，江华稀土及子公司没有获得权属证书的土地运用权状况如下：
序号 对应主体 坐落方位 用处 是否已实践运用 面积（m2） 权力是否受限
1 江华稀土 江华瑶族自治县河路口镇高新工业园内 工业用地 是 23,572 否
2 江华稀土 江华瑶族自治县河路口镇牛路社区春头源天然村何家冲 工业用地 是 16,964 否
3 江华稀土 江华瑶族自治县河路口镇牛路社区下扎头源 工业用地 是 23,555 否
4 江华稀土 江华瑶族自治县河路口镇腊面山村大观塘 工业用地 是 18,143 否
其间，上述第1宗土地为江华稀土经揭露竞价，于2022年2月16日竞拍获得，江华稀土已与江华瑶族自治县天然资源局签定《国有建造用地运用权出让合同》（合同编号：江2022020）。依据江华瑶族自治县天然资源局出具的《证明函》，江华稀土在项目竣工检验合格后可依法请求处理不动产权证书，不存在不能处理的本质性阻碍。
上述第2-4宗土地正在请求处理不动产权证，依据江华瑶族自治县天然资源局于出具的《证明函》，不存在不能处理的本质性阻碍。
1 兴华稀土 江华瑶族自治县沱江镇工业区金牛大路兴华稀土新资料有限公司作业楼 湘（2021）江华瑶族自治县不动产权第0004049号 作业 1,255.59 否
2 兴华稀土 江华瑶族自治县沱江镇工业区金牛大路兴华稀土新资料有限公司车间2 湘（2021）江华瑶族自治县不动产权第0004043号 工业 2,718.77 否
3 兴华稀土 江华瑶族自治县沱江镇工业区金牛大路兴华稀土新资料有限公司车间1 湘（2021）江华瑶族自治县不动产权第0004053号 工业 5,348.03 否
4 兴华稀土 江华瑶族自治县沱江镇工业区金牛大路兴华稀土新资料有限公司配电房 湘（2021）江华瑶族自治县不动产权第0004042号 工业 115.92 否
5 兴华稀土 江华瑶族自治县沱江镇工业区金牛大路兴华稀土新资料有限公司库房 湘（2021）江华瑶族自治县不动产权第0004031号 工业 3,783.60 否
6 兴华稀土 江华瑶族自治县沱江镇工业区金牛大路兴华稀土新资料有限公司沉积车间 湘（2021）江华瑶族自治县不动产权第0004052号 工业 13,432.62 否
7 兴华稀土 江华瑶族自治县沱江镇工业区金牛大路兴华稀土新资料有限公司锅炉房 湘（2021）江华瑶族自治县不动产权第0004046号 工业 1,356.66 否
8 兴华稀土 江华瑶族自治县沱江镇工业区金牛大路兴华稀土新资料有限公司机修车间 湘（2021）江华瑶族自治县不动产权第0004045号 工业 1,441.20 否
9 兴华稀土 江华瑶族自治县沱江镇工业区金牛大路兴华稀土新资料有限公司矿渣库 湘（2021）江华瑶族自治县不动产权第0004032号 工业 720.00 否
10 兴华稀土 江华瑶族自治县沱江镇工业区金牛大路兴华稀土新资料有限公司配电房1 湘（2021）江华瑶族自治县不动产权第0004047号 工业 410.00 否
11 兴华稀土 江华瑶族自治县沱江镇工业区金牛大路兴华稀土新资料有限公司轻稀土车间 湘（2021）江华瑶族自治县不动产权第0004048号 工业 8,668.80 否
12 兴华稀土 江华瑶族自治县沱江镇工业区金牛大路兴华稀土新资料有限公司酸溶前处理车间 湘（2021）江华瑶族自治县不动产权第0004050号 工业 6,596.50 否
13 兴华稀土 江华瑶族自治县沱江镇工业区金牛大路兴华稀土新资料有限公司氧化钇萃取萃取车间 湘（2021）江华瑶族自治县不动产权第0004054号 工业 8,077.32 否
14 兴华稀土 江华瑶族自治县沱江镇工业区金牛大路兴华稀土新资料有限公司重稀土萃取车间 湘（2021）江华瑶族自治县不动产权第0004051号 工业 10,151.52 否
到本预案签署日，江华稀土及子公司没有获得权属证书的房子建筑物状况如下：
序号 对应主体 建筑物称号 坐落方位 面积（m2） 附着土地权证号 权力是否受限
1 江华稀土 食堂及库房 江华瑶族自治县河路口镇牛路社区下扎头源 120.00 无 否
2 江华稀土 宿舍 江华瑶族自治县河路口镇牛路社区下扎头源 40.00 无 否
3 江华稀土 库房 江华瑶族自治县河路口镇牛路社区下扎头源 300.00 无 否
4 江华稀土 库房 江华瑶族自治县河路口镇牛路社区下扎头源 15.00 无 否
5 江华稀土 灼烧车间 江华瑶族自治县河路口镇高新工业园内 837.76 无 否
6 江华稀土 碳酸稀土库房 江华瑶族自治县河路口镇高新工业园内 1,034.56 无 否
7 江华稀土 中转库房 江华瑶族自治县河路口镇高新工业园内 1,836.16 无 否
8 江华稀土 氧化稀土库房 江华瑶族自治县河路口镇高新工业园内 1,034.56 无 否
9 江华稀土 配电室 江华瑶族自治县河路口镇高新工业园内 66.74 无 否
10 江华稀土 门卫及传达室 江华瑶族自治县河路口镇高新工业园内 26.98 无 否
11 江华稀土 门卫及传达室 江华瑶族自治县河路口镇高新工业园内 25.62 无 否
12 江华稀土 归纳楼 江华瑶族自治县河路口镇高新工业园内 1,309.00 无 否
13 江华稀土 发电机房 江华瑶族自治县河路口镇高新工业园内 68.69 无 否
14 江华稀土 消防泵房 江华瑶族自治县河路口镇高新工业园内 57.00 无 否
上述房子建筑物均为本节“② ii）没有获得权属证书的土地运用权”中4宗土地上房子建筑物。因江华稀土现在没有获得上述地块的土地运用权证，故以上房子建筑物暂未处理不动产权证。依据江华瑶族自治县天然资源局出具的《证明函》，上述房子建筑物未来处理不动产权证估量不存在本质性阻碍。
1 江华稀土 河路口镇人民政府 河路口镇政府院内5栋 3,360.00 职工宿舍 2019年4月1日至2029年3月31日
序号 证书号 专利称号 专利号/请求号 专利请求日 专利权人/请求人 授权公告日 状况
3 - 一种离子型稀土除杂渣中有价元素归纳收回的办法 7.8 2021年12月29日 江华稀土、核工业北京化工冶金研究院 - 本质查看
4 - 一种从离子型稀土除杂渣收回铝的办法 9.0 2021年12月29日 江华稀土、核工业北京化工冶金研究院 本质查看
到2022年9月30日，江华稀土经审计的财务报表负债总额为29,070.61万元，首要由应付账款、预收账款、应交税费、其他应付款、长时刻借款、估量负债等构成。
陈述期内，江华稀土运营收入别离为 20,907.63万元、44,007.45万元、57,559.31万元，净赢利别离为6,754.14万元、17,663.77万元、25,329.80万元，运营收入与净赢利规划均呈上涨趋势，首要系跟着江华稀土正式投产，出售规划有所扩展，一起获益于陈述期内稀土矿藏品商场价格全体呈上升趋势，使得运营收入规划和净赢利规划陈述期内出现逐年上涨趋势。
本次发行完结后，江华稀土原高档处理人员不存在特别安排事宜，准则上仍沿袭现有的处理安排和处理人员。若实践运营需求，江华稀土将在恪守相关法令法规和其公司规章的条件下进行调整。
江华稀土《公司规章》中不存在或许对本次买卖发生影响的内容或相关出资协议。五矿稀土集团合法具有其持有的江华稀土股权，上述江华稀土股权未树立质押、被冻住或存在其他第三方权力，也不触及诉讼、裁定、司法强制实施等严重争议或许存在阻碍权属搬运的其他状况。
到本预案签署日，五矿稀土集团、江华冯乘打开集团有限公司别离持有江华稀土 94.67%和5.33%股权。本次发行人向五矿稀土集团付出现金购买其持有的江华稀土94.67%股权，江华冯乘打开集团有限公司已抛弃优先受让权，本次买卖亦契合江华稀土《公司规章》规矩的转让前置条件。
序号 答应文件称号 答应文件编号 答应内容 获得日期 有用期限 答应机关
2 安全出产答应证 （湘）FM安许证字[2021]S612号 稀土矿露天挖掘（规划挖掘规划302万吨/年） 2021年7月27日 2021年7月27日至2024年7月26日 湖南省应急处理厅
到2022年9月30日，江华稀土及子公司陈述期内遭到的行政处分状况如下：
依据湖南省计算局于2022年8月17日作出的《行政处分抉择书》（湘统罚字【2022】46号），江华稀土因2020年《工业企业本钱费用（本钱费用查询单位填写）》（B103-2表）及2021年6月《财务状况》（B203表）填写过错，违反了《中华人民共和国计算法》第七条和《中华人民共和国计算法实施法令》第四条第三款规矩，归于供应不实在计算资料的计算违法行为。湖南省计算局依据《中华人民共和国计算法》第四十一条榜首款、第二款和《中华人民共和国计算法实施法令》第五十条第三项以及《湖南省计算局计算行政处分裁量权基准》第九条第四项规矩，责令江华稀土改正计算违法行为，抉择给予江华稀土正告并处分款5.9万元的行政处分。江华稀土收到上述行政处分抉择书后，已改正计算违法行为，并于2022年8月31日全额交纳了罚款。
2023年1月10日，湖南省计算局出具《状况阐明》，承认江华稀土上述计算违法行为未构成特别严重后果或许恶劣影响。
江华稀土的主营事务为稀土矿露天挖掘、别离、锻炼及其产品加工、出售等事务。依据国家计算局《国民经济作业分类》（GB/T4754-2017），公司所在作业归于“B 采矿业”之“093 稀有稀土金属矿采选”之“0932 稀土金属矿采选”。
江华稀土的主营事务为稀土矿露天挖掘、别离、锻炼及其产品加工、出售等事务。公司现在首要产品为混合碳酸稀土、稀土氧化物混合精矿。混合碳酸稀土为稀土质料产品，进一步灼烧后得到稀土氧化物混合精矿，可用于下一步稀土氧化物别离锻炼，出产得到单一稀土氧化物。
为完善稀土工业宏观调控，我国树立了由工信部牵头，国家发改委、财务部、天然资源部、商务部、生态环境部、海关总署、税务总局、工商总局、质检总局、安全监督总局等部分参与的稀有金属（含稀土）部际和谐机制。依据国务院于2011年5月印发的《国务院促进稀土作业继续健康打开的若干定见》，国务院有关部分按功能分工，做好相应处理作业，承当相应的职责。详细分工包括：
工信部 负总责，并担任稀土作业处理，拟定指令性出产方案，保护稀土出产次序，辅导组成稀土作业协会
天然资源部 担任稀土资源勘查挖掘和总量操控处理、矿业次序整理和资源地储藏
此外，我国稀土作业协会是依照国家一级作业协会标准筹建的单位，隶归于工信部。为稀土企业供应出产辅导、商场调研、作业处理、中介服务、买卖冲突预警等，发挥联络企业与政府以及国表里商场之间的“桥梁”效果。
1 2023.2 商务部、科技部 《我国制止出口约束出口技能目录》（寻求大众定见版） 大幅添加对稀土工业链相关技能的出口约束，包括采选冶归入约束目录、金属归入制止目录、稀土永磁归入制止目录等
2 2021.12 工信部等部分 《“十四五”原资料工业打开规划》 推动离子吸附型稀土矿绿色高效挖掘等资源高效运用技能。发挥工业链龙头企业引领带头效果，做强做大稀土企业集团，鼓舞稀有金属企业加速整合。优化年度挖掘总量操控方针处理机制，科学调控稀土、钨等矿藏资源的挖掘规划。支撑铁矿石、铜矿、稀土等国内要点矿山建造。
3 2021.01 工信部 《稀土处理法令（寻求定见稿）》 提出国家对稀土挖掘、稀土锻炼别离实施总量方针处理，实施稀土资源地和稀土产品战略储藏，并初次清晰对违反规矩企业的处分法令
4 2020.01 人大常委 《中华人民共和国出口操控法》 加强和标准了出口操控，稀土作为重要战略物资其出口或将被进一步减缩
5 2020.01 天然资源部 《天然资源部关于推动矿藏源处理变革若干事项的定见》 严厉操控出让稀土放射性矿藏挖掘项目
6 2019.1 国家发改委、商务部 《商场准入负面清单（2019年版）》 1、稀土矿山开发、稀土锻炼别离项目、稀土深加工项目由省级政府核准；2、筛选类：20000吨（REO）/年以下混合型稀土矿山开发项目、5000吨（REO）/年以下的氟碳铈矿稀土矿山开发项目、500吨（REO）/年以下的离子型稀土矿山开发项目；3、约束类：稀土挖掘项目（契合挖掘总量操控方针要求的稀土企业集团项目在外）、稀土锻炼别离项目（契合国家节能环保等法令法规要求的项目在外）
7 2019.08 人大常委 《中华人民共和国资源税法》 新发布轻稀土资源税为7%-12%，中重稀土为20%
8 2019.06 工信部 《稀土产品的包装、标志、运送和储存》 工信部发布《稀土产品的包装、标志、运送和储存》强制性国家标准，要求在稀土产品资料来历；产品运送，包装，标志和储存标准中，添加质料溯源性的标志
9 2019.01 工信部等十二部分 《关于继续加强稀土作业次序整理的告诉》解读 对倒卖犯法稀土、稀土矿藏品等违规企业严肃处理。着重对存在收买加工和倒卖不合法稀土矿藏品，超方案出产，进口手续一证多用等违法违规行为的企业，依法严肃处理
10 2018.12 工信部等八部分 《关于继续加强稀土作业次序整理的告诉》 清晰了加强稀土作业次序整理使命分工，首要方针和实实施动，便于中心和当地构成部分合力，加强对违法违约行为的惩治力度
11 2017.07 工信部 《关于标准稀土出资项目核准的辅导定见》 清晰对稀土矿山开发和锻炼别离项目、稀土资源收回项目、稀土深加工项目核准规划的合理界定，要求严厉查看稀土项目核准应具有条件，标准稀土项目核准作业，加强项目建造监管等。
12 2016.01 工信部 《稀土作业打开规划（2016-2020年）》 提出一条辅导思想、五项根本准则、五个打开方针、六个根本使命。多种产值办法助推稀土产品“十三五”期间更上一层楼
13 2016.01 国务院作业厅 《国务院作业厅关于加速推重要产品追溯系统建