合肥立方制药股份有限公司关于深圳证券买卖所严重财物出售问询函的回复公告(上接C65版)
鲁西化工集团股份有限公司 关于对《鲁西化工集团股份有限公司 拟吸收兼并鲁西集团有限公司所涉 及的鲁西集团有限公司股东悉数权益价值财物评价陈说》修订阐明的公告
鲁西化工集团股份有限公司 关于对《鲁西化工集团股份有限公司 拟吸收兼并鲁西集团有限公司所涉 及的鲁西集团有限公司股东悉数权益价值财物评价陈说》修订阐明的公告
本公司及董事会全体成员确保信息发表的内容实在、精确、完好，没有虚伪记载、误导性陈说或严重遗失。
为维护公司及全体股东的利益，验证鲁西集团有限公司（以下简称“鲁西集团”）评价价值是否产生晦气改变，2022年11月23日，上海东洲财物评价有限公司以2022年9月30日为基准日对鲁西集团进行了加期评价，并出具东洲评报字[2022]第2147号《鲁西化工集团股份有限公司拟吸收兼并鲁西集团有限公司所触及的鲁西集团有限公司股东悉数权益价值财物评价陈说》（以下简称“《加期财物评价陈说》”），依据《加期财物评价陈说》，鲁西集团评价值未产生减值。
鲁西化工集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年3月14日举行第八届董事会第三十五次会议，审议经过了《关于赞同（东洲评报字[2022]第2147号）的计划》，对原《加期财物评价陈说》进行更新，将鲁西集团两项被吊销商标不再归入评价规模。
经核对，对《加期财物评价陈说》“七、评价办法”之“（三）财物根底法介绍”之“3.长时间股权出资”中关于鲁西集团持有的上市公司股份选用商场法评价进行进一步阐明，现修订如下：
鲁西化工为鲁西集团出资的上市公司，对持有的上市公司股份选用商场法评价，依据《上市公司严重财物重组管理办法》结合本次发行股份吸收兼并计划，本次评价选用定价基准日前120个买卖日股票买卖均价的90%，即每股单价14.76元作为股份评价价。
一起依据鲁西化工2022年7月18日发布的《关于施行2021年年度权益分配后调整发行股份吸收兼并暨相关买卖的股票发行价格的公告》，因上市公司股票在本次股份发行的定价基准日至发行日期间产生派息事项，即依据鲁西化工发表的《2021年年度权益分配施行公告》，以利润分配施行前的上市公司最新股本总额1,919,676,011股为基数，向全体股东每10股派现金盈利20.00元(含税)，本次利润分配计划的除权除息日为2022年7月15日。截止公告日，上述权益分配计划已施行结束。上市公司将依照中国证监会、深交所相关规矩相应调整发行价格，为12.76元/股。
鲁西化工为鲁西集团出资的上市公司，对持有的上市公司股份选用商场法评价，依据《上市公司严重财物重组管理办法》结合本次发行股份吸收兼并计划，本次选用定价基准日前120个买卖日股票买卖均价的90%，即每股单价14.76元作为股份评价价。一起依据鲁西化工2022年7月18日发布的《关于施行2021年年度权益分配后调整发行股份吸收兼并暨相关买卖的股票发行价格的公告》，对基准日前现金盈利进行除息核算后的每股单价12.76元/股作为评价价，以鲁西集团持股份数和调整后发行价的乘积核算确认评价值。
经查询鲁西化工本次加期评价基准日前120个买卖日的每日加权平均价格的算术平均值的90%（14.69元/股）高于重组计划调整后股票发行价格（12.76元/股）；一起鲁西化工2022年1-9月归属于母公司的所有者净利润完成数为311,607.99万元，在定价评价基准日（2021年12月31日）后运营情况和财务情况未产生严重晦气改变，故本次基准日长时间股权出资无减值痕迹。因本次买卖中已清晰发行价格为12.76元/股，以发行价折算评价值使鲁西集团的股东因经过持有鲁西集团股权而获取的上市公司鲁西化工股份数量，与原先鲁西集团自身持有鲁西化工股份数量保持一致，即1股换1股，且买卖完成后鲁西集团持有的鲁西化工股份将予以刊出，故市价法与经济行为匹配。因而考虑重组计划股票发行价格公允合理，本次以鲁西集团持股份数和调整后发行价的乘积核算确认评价值。
假如依照加期基准日鲁西化工股票的商场价格从头评价，将触及同步调整上市公司发行新股的价格，然后导致影响全体买卖计划。但因“1股换1股”的逻辑，即便上市公司调整发行价格也不会导致鲁西集团的股东因经过持有鲁西集团股权而直接持有鲁西化工股票的财物而获取上市公司鲁西化工股份数量的变化。归纳考虑对买卖计划及买卖各方影响，本次加期评价仍依照12.76元进行评价。
除上述修订内容外，《加期财物评价陈说》的其他内容不变。上述修订不会对《加期财物评价陈说》评价成果形成影响，评价办法和评价成果未产生改变。本次修订无需提交公司董事会审议。
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